Chuyển hộ kinh doanh sang công ty TNHH thủ tục thuế ra sao

Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, chúng tôi xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau:

Nội dung bài viết

1. Điều kiện và lợi ích của việc chuyển đổi từ hộ kinh doanh sang công ty TNHH

Hộ kinh doanh có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm, như trường hợp của Anh/Chị, có thể chuyển đổi sang mô hình công ty TNHH (một thành viên hoặc hai thành viên trở lên) theo quy định tại Luật Doanh nghiệp 2020 và Nghị định 01/2021/NĐ-CP.

Điều kiện cơ bản bao gồm: hộ kinh doanh đang hoạt động hợp pháp, không có nợ thuế hoặc đã hoàn thành nghĩa vụ thuế, và chủ hộ đồng ý chuyển đổi. Lợi ích của việc chuyển đổi bao gồm khả năng xuất hóa đơn GTGT, mở rộng quy mô kinh doanh, hạn chế rủi ro pháp lý (tài sản công ty tách biệt với tài sản cá nhân), và nâng cao uy tín với đối tác. Tuy nhiên, nghĩa vụ thuế của công ty TNHH phức tạp hơn so với hộ kinh doanh, đòi hỏi tuân thủ các quy định về kế toán và báo cáo thuế đầy đủ.

2. Thủ tục chuyển đổi về mặt thuế

Thủ tục chuyển đổi từ hộ kinh doanh sang công ty TNHH liên quan đến thuế được thực hiện song song với thủ tục đăng ký doanh nghiệp, theo Thông tư 105/2020/TT-BTC và các quy định cập nhật năm 2025. Các bước cụ thể như sau:

Kết thúc nghĩa vụ thuế của hộ kinh doanh

Trước khi chuyển đổi, Anh/Chị cần hoàn thành việc kê khai và nộp thuế của hộ kinh doanh. Nộp tờ khai thuế cuối cùng (theo phương pháp khoán, mẫu 01/CNKD) đến Chi cục Thuế quản lý trực tiếp (thường tại quận/huyện nơi hộ kinh doanh đăng ký). Nếu có nợ thuế GTGT, TNCN hoặc môn bài, cần thanh toán đầy đủ. Sau đó, làm thủ tục chấm dứt mã số thuế của hộ kinh doanh tại Chi cục Thuế, nộp hồ sơ gồm: thông báo chấm dứt hoạt động (mẫu 24/ĐK-TCT), biên bản họp chủ hộ (nếu có), và bản sao giấy đăng ký hộ kinh doanh.

Đăng ký thuế cho công ty TNHH

Sau khi hoàn tất thủ tục chấm dứt, Anh/Chị nộp hồ sơ đăng ký thành lập công ty TNHH tại Sở Kế hoạch và Đầu tư TP.HCM (hoặc qua Cổng Dịch vụ công Quốc gia). Hồ sơ bao gồm: giấy đề nghị đăng ký doanh nghiệp, điều lệ công ty, danh sách thành viên (nếu TNHH hai thành viên trở lên), và bản sao giấy tờ cá nhân. Khi được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, mã số doanh nghiệp đồng thời là mã số thuế. Trong vòng 10 ngày làm việc kể từ ngày cấp giấy, công ty phải đăng ký phương pháp tính thuế (kê khai hoặc khấu trừ) tại Chi cục Thuế quản lý, sử dụng mẫu 06/GTGT (nếu chọn phương pháp khấu trừ) hoặc thông báo áp dụng phương pháp trực tiếp.

Chuyển giao nghĩa vụ thuế

Tài sản, hợp đồng, và nghĩa vụ thuế từ hộ kinh doanh (như hóa đơn chưa xuất, công nợ) cần được chuyển giao rõ ràng sang công ty TNHH. Điều này yêu cầu lập biên bản bàn giao tài sản, hợp đồng, và thông báo đến đối tác. Chi cục Thuế sẽ kiểm tra để đảm bảo không còn nghĩa vụ thuế tồn đọng từ hộ kinh doanh.

3. Các loại thuế phải nộp sau chuyển đổi

Sau khi chuyển đổi thành công ty TNHH, nghĩa vụ thuế thay đổi đáng kể so với hộ kinh doanh:

Thuế môn bài: Công ty TNHH phải nộp lệ phí môn bài hàng năm, mức 2 triệu đồng (vốn điều lệ dưới 10 tỷ đồng) hoặc 3 triệu đồng (vốn điều lệ trên 10 tỷ đồng), nộp trước ngày 30/01 hàng năm.
Thuế GTGT: Công ty có thể chọn phương pháp khấu trừ (phù hợp nếu có chi phí đầu vào lớn) hoặc trực tiếp (5-10% doanh thu, tương tự hộ kinh doanh). Với phương pháp khấu trừ, công ty phải xuất hóa đơn GTGT, kê khai thuế hàng tháng/quý (mẫu 01/GTGT), và nộp thuế nếu có (doanh thu trừ chi phí đầu vào). Nếu chọn phương pháp trực tiếp, thuế GTGT tính trên tỷ lệ % doanh thu (ví dụ, 5% với thương mại, dịch vụ).
Thuế TNDN: Công ty TNHH chịu thuế thu nhập doanh nghiệp, mức 20% trên lợi nhuận (doanh thu trừ chi phí hợp lệ). Kê khai thuế TNDN theo quý (mẫu 01A/TNDN) hoặc năm (mẫu 03/TNDN), nộp trước ngày 30 của tháng đầu quý sau hoặc 31/01 năm sau.

Ví dụ: Nếu công ty có doanh thu 500 triệu đồng/năm, chi phí hợp lệ 300 triệu đồng, lợi nhuận 200 triệu đồng, thuế TNDN là 200 triệu x 20% = 40 triệu đồng. Thuế GTGT phụ thuộc vào phương pháp tính, ví dụ 5% x 500 triệu = 25 triệu đồng nếu dùng phương pháp trực tiếp.

Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC

ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.

Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.

– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.

– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.

– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.

💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.

– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.

– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.

Công ty Luật ACC sẵn sàng đồng hành cùng Anh/Chị để giải quyết vấn đề này một cách nhanh chóng và hiệu quả. Vui lòng liên hệ ngay để được hỗ trợ!

Lưu ý: Nội dung trên được tổng hợp và biên soạn nhằm cung cấp thông tin tham khảo cho người đọc. Do quy định pháp luật, chính sách và dữ liệu có thể thay đổi theo thời gian, ACC không cam kết thông tin luôn chính xác hoặc cập nhật đầy đủ tại mọi thời điểm. Trường hợp cần áp dụng vào thực tế hoặc giải quyết vấn đề cụ thể, Quý khách vui lòng tham khảo ý kiến từ chuyên gia hoặc đơn vị tư vấn chuyên môn. Trường hợp phát hiện nội dung có sai sót, vui lòng phản hồi để ACC rà soát và cập nhật kịp thời.

Các anh chị cho em hỏi, hộ kinh doanh của em có doanh thu trên 100 triệu/năm, giờ em muốn chuyển đổi sang mô hình công ty TNHH thì thủ tục về thuế có phức tạp không?