Anh chị cho mình hỏi, nộp thuế môn bài muộn thì phải nộp bao nhiêu tiền phạt?

Công ty luật ACC

09/10/2025

Hỏi đáp thuế

Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, chúng tôi xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau:

Nội dung bài viết

1. Tổng quan về lệ phí môn bài và thời hạn nộp năm 2025

Lệ phí môn bài (thường gọi là thuế môn bài) là khoản thu định kỳ hàng năm áp dụng cho các tổ chức, cá nhân sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ, hộ gia đình và cá nhân kinh doanh tại Việt Nam. Theo quy định tại Nghị định 139/2016/NĐ-CP được sửa đổi, bổ sung bởi Nghị định 22/2020/NĐ-CP, mức lệ phí môn bài phụ thuộc vào vốn điều lệ hoặc doanh thu, dao động từ 300.000 đồng đến 3.000.000 đồng đối với cá nhân/hộ kinh doanh, và từ 1.000.000 đồng đến 3.000.000 đồng đối với doanh nghiệp.

Thời hạn nộp lệ phí môn bài năm 2025 là chậm nhất ngày 30/01/2025 (ngày cuối cùng của tháng 1). Đối với doanh nghiệp mới thành lập, thời hạn nộp là ngày 30 của tháng đầu tiên của năm hoạt động. Việc nộp muộn không chỉ dẫn đến tiền chậm nộp mà còn có thể bị xử phạt hành chính theo Luật Quản lý thuế 2019 (sửa đổi, bổ sung năm 2024) và Nghị định 125/2020/NĐ-CP. Công ty Luật ACC khuyên Anh/Chị nên kiểm tra ngay tình trạng nộp lệ phí để tránh tích lũy thêm chi phí.

2. Mức tiền chậm nộp khi nộp lệ phí môn bài muộn

Khi nộp muộn, Anh/Chị sẽ phải chịu tiền chậm nộp theo Khoản 2 Điều 59 Luật Quản lý thuế 2019 (sửa đổi bởi Luật 56/2024/QH15, hiệu lực từ 01/01/2025). Công thức tính như sau:

Tiền chậm nộp = Số tiền lệ phí môn bài chậm nộp × 0,03%/ngày × Số ngày chậm nộp.

Thời gian tính chậm nộp bắt đầu từ ngày tiếp theo sau thời hạn quy định (31/01/2025) đến ngày thực nộp. Ví dụ, nếu mức lệ phí môn bài của Anh/Chị là 2.000.000 đồng và nộp muộn 60 ngày (từ 31/01/2025 đến 01/04/2025), thì tiền chậm nộp = 2.000.000 × 0,0003 × 60 = 36.000 đồng.

Lưu ý, tiền chậm nộp được tính liên tục, kể cả ngày lễ, và Anh/Chị phải tự kê khai, nộp vào ngân sách nhà nước trước khi cơ quan thuế lập biên bản. Nếu không nộp, cơ quan thuế sẽ truy thu kèm theo các biện pháp cưỡng chế như phong tỏa tài khoản. Theo Thông tư 80/2021/TT-BTC, Anh/Chị cần sử dụng mẫu 01/LPMB để kê khai bổ sung nếu cần.

3. Mức phạt hành chính đối với hành vi nộp muộn

Ngoài tiền chậm nộp, nếu chậm nộp tờ khai hoặc tiền lệ phí, Anh/Chị có thể bị phạt hành chính theo Điều 13 Nghị định 125/2020/NĐ-CP. Cụ thể:

Chậm nộp từ 1-5 ngày: Phạt cảnh cáo (nếu có tình tiết giảm nhẹ).
Chậm từ 6-30 ngày: Phạt từ 2.000.000 đồng đến 4.000.000 đồng đối với cá nhân; gấp đôi đối với tổ chức.
Chậm từ 31-90 ngày: Phạt từ 4.000.000 đồng đến 8.000.000 đồng đối với cá nhân; gấp đôi đối với tổ chức.
Chậm trên 90 ngày: Phạt từ 15.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng, nhưng không vượt quá số tiền thuế phát sinh.

Đối với hành vi không nộp tờ khai, mức phạt tương tự, và nếu không nộp tiền lệ phí, áp dụng thêm tiền chậm nộp theo Điều 59 Luật Quản lý thuế. Hộ kinh doanh áp dụng phương pháp khoán chỉ cần nộp tiền mà không cần tờ khai, nên mức phạt chủ yếu tập trung vào tiền chậm nộp. Nếu có tình tiết tăng nặng (như tái phạm), mức phạt có thể tăng 1,5 lần; ngược lại, giảm nhẹ có thể giảm 1/2. Cơ quan thuế sẽ lập biên bản và quyết định xử phạt trong vòng 10 năm kể từ ngày vi phạm.

Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC

ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.

Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.

– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.

– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.

– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.

💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.

– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.

– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.

Công ty Luật ACC sẵn sàng đồng hành cùng Anh/Chị để giải quyết vấn đề này một cách nhanh chóng và hiệu quả. Vui lòng liên hệ ngay để được hỗ trợ!

Lưu ý: Nội dung trên được tổng hợp và biên soạn nhằm cung cấp thông tin tham khảo cho người đọc. Do quy định pháp luật, chính sách và dữ liệu có thể thay đổi theo thời gian, ACC không cam kết thông tin luôn chính xác hoặc cập nhật đầy đủ tại mọi thời điểm. Trường hợp cần áp dụng vào thực tế hoặc giải quyết vấn đề cụ thể, Quý khách vui lòng tham khảo ý kiến từ chuyên gia hoặc đơn vị tư vấn chuyên môn. Trường hợp phát hiện nội dung có sai sót, vui lòng phản hồi để ACC rà soát và cập nhật kịp thời.