Cơ cấu Ủy ban quản lý rủi ro và Ủy ban nhân sự

Hệ thống kiểm soát nội bộ đóng vai trò là "lá chắn" bảo vệ sự an toàn và bền vững cho các tổ chức tín dụng. Với việc ban hành Thông tư số 62/2025/TT-NHNN (có hiệu lực từ ngày 01/01/2027), Ngân hàng Nhà nước đã đặt ra những chuẩn mực mới, yêu cầu khắt khe hơn đối với các tổ chức tín dụng là hợp tác xã và tổ chức tài chính vi mô. Để hỗ trợ quý doanh nghiệp và bạn đọc nắm bắt kịp thời các quy định này, Công ty Luật ACC – đơn vị uy tín trong lĩnh vực tư vấn pháp luật – sẽ phân tích sâu về cơ cấu Ủy ban quản lý rủi ro và Ủy ban nhân sự trong hệ thống kiểm soát nội bộ theo văn bản nêu trên.

1. Tổng quan về hệ thống kiểm soát nội bộ theo Thông tư 62/2025/TT-NHNN

Thông tư số 62/2025/TT-NHNN quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của tổ chức tín dụng là hợp tác xã, tổ chức tài chính vi mô, có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01/01/2027. Văn bản này là cơ sở pháp lý quan trọng nhằm nâng cao năng lực quản trị, quản lý rủi ro và kiểm soát tuân thủ, đảm bảo các tổ chức này hoạt động an toàn trước những biến động phức tạp của thị trường tài chính.

Các đối tượng áp dụng của Điều 2 Thông tư 62/2025/TT-NHNN, bao gồm:

• Ngân hàng hợp tác xã.
• Quỹ tín dụng nhân dân.
• Tổ chức tài chính vi mô.

2. Cơ cấu tổ chức của Ủy ban quản lý rủi ro và Ủy ban nhân sự

Theo các quy định tại Điều 6 Thông tư 62/2025/TT-NHNN, cơ cấu tổ chức của Ủy ban quản lý rủi ro và Ủy ban nhân sự đóng vai trò then chốt trong tuyến bảo vệ thứ ba của hệ thống kiểm soát nội bộ. Dưới đây là các yêu cầu chi tiết về cơ cấu mà các đơn vị cần tuân thủ:

2.1. Nguyên tắc thành lập và số lượng thành viên

• Thẩm quyền quyết định: Hội đồng quản trị (HĐQT) chịu trách nhiệm quyết định cơ cấu tổ chức của Ủy ban quản lý rủi ro và Ủy ban nhân sự.
• Số lượng thành viên: Mỗi Ủy ban phải đảm bảo tối thiểu 03 thành viên.
• Cơ cấu thành phần: Phải đảm bảo ít nhất trên một phần hai (1/2) số thành viên có quyền biểu quyết là thành viên không phải là người điều hành (không thuộc bộ máy điều hành trực tiếp).

>>> Xem thêm tại đây: Luật sư tư vấn quản lý rủi ro thuê ngoài và ứng dụng công nghệ

2.2. Yêu cầu về nhân sự quản lý Ủy ban

• Trưởng ban: Phải là thành viên của Hội đồng quản trị.
• Giới hạn kiêm nhiệm: Để đảm bảo tính tập trung và hiệu quả, mỗi thành viên Hội đồng quản trị chỉ được giữ vị trí Trưởng ban của một Ủy ban duy nhất.

Để quý đơn vị dễ dàng quản lý và triển khai, dưới đây là bảng tổng hợp các quy định về nhân sự của Ủy ban:

3. Vai trò của các Ủy ban trong hệ thống kiểm soát nội bộ

Các Ủy ban này không chỉ đơn thuần là bộ phận chức năng mà là những trụ cột trong việc hỗ trợ Hội đồng quản trị thực hiện các nhiệm vụ:

• Ủy ban quản lý rủi ro: Chịu trách nhiệm nhận dạng, đo lường, giám sát và kiểm soát rủi ro trong hoạt động. Đảm bảo Hội đồng quản trị có đầy đủ thông tin để đưa ra các quyết định chiến lược liên quan đến khẩu vị rủi ro.
• Ủy ban nhân sự: Đóng vai trò then chốt trong việc xây dựng các chính sách nhân sự, đảm bảo nguồn nhân lực đủ năng lực, phẩm chất để vận hành hệ thống kiểm soát nội bộ hiệu quả theo yêu cầu của Thông tư 62/2025/TT-NHNN.

>>> Xem thêm tại đây: Luật sư tư vấn yêu cầu đối với hệ thống thông tin quản lý

4. Thủ tục báo cáo và cập nhật quy chế nội bộ

Sau khi thiết lập cơ cấu, các tổ chức tín dụng phải hoàn thiện các quy chế nội bộ tương ứng. Trong thời hạn 10 ngày kể từ ngày ban hành hoặc sửa đổi, bổ sung quy chế, tổ chức phải gửi báo cáo về Ngân hàng Nhà nước để quản lý:

• Đối với ngân hàng hợp tác xã: Gửi cho Ngân hàng Nhà nước (qua Cục Quản lý, giám sát tổ chức tín dụng).
• Đối với quỹ tín dụng nhân dân: Gửi cho Ngân hàng Nhà nước chi nhánh khu vực nơi đặt trụ sở chính.

Việc nắm vững và áp dụng đúng các quy định trong Thông tư số 62/2025/TT-NHNN là điều kiện tiên quyết để các tổ chức tín dụng là hợp tác xã và tổ chức tài chính vi mô sẵn sàng cho lộ trình đổi mới hệ thống kiểm soát nội bộ từ năm 2027. Nếu quý khách hàng có bất kỳ vướng mắc nào trong quá trình xây dựng quy chế hoặc tổ chức nhân sự theo quy định mới, hãy liên hệ ngay với Công ty Luật ACC để được đội ngũ chuyên gia tư vấn chuyên sâu, chính xác và kịp thời nhất.