Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Nghĩa vụ thuế đối với Hộ kinh doanh bán hàng COD (2026)
Với doanh thu dao động từ 30-40 triệu đồng/tháng (tổng doanh thu năm ước tính từ 360-480 triệu đồng), Anh/Chị đã vượt ngưỡng miễn thuế 100 triệu đồng/năm theo quy định tại Điều 4 Thông tư 40/2021/TT-BTC.
Do đó, Anh/Chị bắt buộc phải nộp thuế theo phương pháp kê khai với các mức thuế suất cụ thể cho hoạt động phân phối, cung cấp hàng hóa:
- Thuế Giá trị gia tăng (GTGT): 1% trên doanh thu.
- Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN): 0.5% trên doanh thu.
Quy trình 03 bước kê khai thuế hàng tháng
Vì Anh/Chị đã đăng ký mã số thuế 888 và lựa chọn kê khai theo tháng, Anh/Chị tuyệt đối không được kê khai bằng 0nếu thực tế có phát sinh đơn hàng thành công qua bưu điện.
Bước 1: Tập hợp dữ liệu doanh thu thực tế Anh/Chị cần đối soát bảng kê thu hộ (COD) từ bưu điện hoặc đơn vị vận chuyển để chốt số liệu doanh thu thực tế phát sinh trong tháng. Theo Luật Quản lý thuế 2019, doanh thu để tính thuế là toàn bộ tiền bán hàng, tiền gia công, tiền hoa hồng, tiền cung ứng dịch vụ phát sinh trong kỳ tính thuế bao gồm cả các khoản trợ giá, phụ thu, phí trội thêm mà hộ kinh doanh được hưởng. Việc chuẩn bị dữ liệu này phải hoàn tất trước ngày 20 của tháng kế tiếp để kịp thời hạn nộp tờ khai, tránh rủi ro bị coi là trốn thuế hoặc nộp chậm.
Bước 2: Lập và nộp tờ khai thuế điện tử Anh/Chị sử dụng mẫu tờ khai 01/CNKD ban hành kèm theo Thông tư 40/2021/TT-BTC để kê khai doanh thu và tự tính toán số thuế phải nộp. Tờ khai được nộp trực tuyến qua hệ thống eTax của Tổng cục Thuế. Lưu ý, ngay cả khi doanh thu tháng có biến động thấp dưới 100 triệu đồng (nhưng tổng doanh thu dự kiến cả năm trên 100 triệu đồng), Anh/Chị vẫn phải thực hiện kê khai đầy đủ. Hệ thống sẽ căn cứ vào doanh thu năm để xác định quyền lợi miễn thuế nếu tổng doanh thu cả năm thực tế không đạt ngưỡng quy định, đảm bảo tính minh bạch và quyền lợi của hộ kinh doanh.
Bước 3: Nộp tiền thuế vào ngân sách nhà nước Sau khi nộp tờ khai, Anh/Chị thực hiện nộp tiền thuế GTGT và TNCN vào tài khoản của Kho bạc Nhà nước thông qua ngân hàng hoặc các ứng dụng thanh toán điện tử như eTax Mobile. Theo quy định tại Nghị định 125/2020/NĐ-CP, việc chậm nộp tiền thuế sẽ bị tính tiền chậm nộp 0,03%/ngày. Anh/Chị cần lưu giữ tất cả biên lai chuyển khoản và chứng từ nộp thuế (ghi rõ số tiền bằng đồng Việt Nam) trong thời hạn ít nhất 10 năm để phục vụ công tác hậu kiểm hoặc đối soát của cơ quan thuế sau này.
Hồ sơ cần thiết phục vụ công tác kê khai
Để hồ sơ luôn sẵn sàng khi cơ quan thuế yêu cầu giải trình, Anh/Chị cần lưu trữ:
- Biên bản giao nhận và bảng kê chi tiết tiền thu hộ (COD) từ phía bưu điện.
- Sổ chi tiết doanh thu bán hàng (ghi chép ngày tháng, tên hàng, số tiền).
- Tờ khai thuế mẫu 01/CNKD đã nộp thành công trên hệ thống.
- Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh và thông báo mã số thuế 888.
- Chứng từ nộp thuế (biên lai chuyển khoản, ghi rõ số tiền bằng đồng).
Việc tuân thủ kê khai đúng giúp Anh/Chị tránh rủi ro pháp lý, được khấu trừ thuế đầu vào nếu áp dụng sau này, và xây dựng uy tín kinh doanh bền vững. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Để lại một bình luận