Làm sao để giải thích cho khách hàng hiểu về việc giá bán phải cộng thêm 10% thuế GTGT khi họ cứ khăng khăng đòi mua giá không hóa đơn cho rẻ, và nếu tôi chấp nhận bán không hóa đơn theo ý khách thì rủi ro lớn nhất về mặt pháp lý và thuế vụ mà doanh nghiệp tôi phải đối mặt sau này là gì?

Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.

Giải thích cho khách hàng về việc giá bán phải cộng thêm 10% thuế GTGT

Thuế giá trị gia tăng (GTGT) là loại thuế gián thu áp dụng cho hàng hóa, dịch vụ theo quy định tại Luật Thuế giá trị gia tăng 2024, với mức thuế suất phổ biến là 10% đối với hầu hết các giao dịch thương mại. Khi doanh nghiệp bán hàng, giá niêm yết thường là giá chưa bao gồm thuế GTGT, và khách hàng phải chịu thêm 10% này để đảm bảo tính minh bạch và hợp pháp. Việc khách hàng đòi mua "giá không hóa đơn" để rẻ hơn thực chất là yêu cầu tránh thuế, nhưng điều này không chỉ vi phạm pháp luật mà còn gây thiệt thòi lâu dài cho chính họ.

Để giải thích hiệu quả, doanh nghiệp có thể trình bày theo các bước sau, sử dụng ngôn ngữ đơn giản, dễ hiểu, kết hợp ví dụ cụ thể để khách hàng nắm bắt:

Bước 1: Giải thích bản chất thuế GTGT

Thuế GTGT là khoản thuế mà Nhà nước thu để quản lý nền kinh tế, và doanh nghiệp chỉ là người nộp thay cho khách hàng. Ví dụ, nếu giá sản phẩm là 100 triệu đồng (chưa thuế), khách hàng sẽ trả thêm 10 triệu đồng thuế GTGT, tổng cộng 110 triệu đồng. Doanh nghiệp sau đó nộp khoản thuế này cho cơ quan thuế, không phải lợi nhuận của doanh nghiệp. Điều này được quy định tại Điều 2 Luật Thuế giá trị gia tăng 2024, nhằm đảm bảo mọi giao dịch đều được ghi nhận chính thức.

Xem thêm: Cho hỏi trong trường hợp doanh nghiệp bị mất quyền sử dụng hóa đơn điện tử do vi phạm thuế, các hợp đồng đã ký nhưng chưa xuất hóa đơn sẽ xử lý ra sao để không bị phạt thêm?

Bước 2: Nhấn mạnh lợi ích của việc có hóa đơn

Hóa đơn GTGT là chứng từ hợp pháp giúp khách hàng khấu trừ thuế đầu vào khi kê khai thuế của mình, tiết kiệm chi phí thực tế. Nếu mua không hóa đơn, khách hàng không thể khấu trừ, dẫn đến chi phí cao hơn về lâu dài, đặc biệt nếu họ là doanh nghiệp. Theo Điều 15 Luật Quản lý thuế 2019, hóa đơn điện tử là bắt buộc đối với các giao dịch từ năm 2022, giúp tránh rủi ro bị cơ quan thuế kiểm tra và truy thu.

Bước 3: So sánh rủi ro và lợi ích kinh tế

Mua không hóa đơn có thể rẻ hơn ban đầu (tiết kiệm 10%), nhưng khách hàng có nguy cơ bị phạt nếu sử dụng hàng hóa trong hoạt động kinh doanh mà không chứng minh nguồn gốc. Ngược lại, thanh toán đầy đủ với hóa đơn giúp giao dịch an toàn, dễ dàng kiểm toán và tránh tranh chấp. Doanh nghiệp có thể minh họa bằng ví dụ: "Nếu sau này cơ quan thuế kiểm tra, khách hàng không có hóa đơn sẽ phải chịu toàn bộ trách nhiệm, trong khi với hóa đơn, mọi thứ đều rõ ràng và hợp pháp theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP về hóa đơn điện tử."

Bước 4: Đề xuất giải pháp linh hoạt

Nếu khách hàng vẫn lo ngại về giá, doanh nghiệp có thể giải thích các ưu đãi hợp pháp như giảm giá trực tiếp trên giá chưa thuế (không ảnh hưởng đến thuế suất), hoặc hướng dẫn họ cách kê khai khấu trừ để tối ưu chi phí. Kết thúc bằng lời khuyên: "Việc tuân thủ giúp cả hai bên tránh rủi ro pháp lý, xây dựng mối quan hệ kinh doanh bền vững."

Xem thêm: Công ty có khoản chi trả tiền bản quyền cho đối tác nước ngoài, đã khấu trừ thuế nhà thầu nhưng kê khai chậm, vậy mức phạt được tính từ thời điểm phát sinh hay thời điểm thanh toán?

Rủi ro pháp lý và thuế vụ lớn nhất nếu chấp nhận bán không hóa đơn

Việc bán hàng không xuất hóa đơn vi phạm nghiêm trọng quy định về quản lý thuế, dẫn đến các hậu quả hành chính và hình sự. Rủi ro lớn nhất là doanh nghiệp bị truy thu toàn bộ số thuế GTGT chưa kê khai, kèm theo phạt nặng và có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự nếu số tiền lớn, ảnh hưởng đến uy tín và hoạt động kinh doanh lâu dài. Cụ thể, theo Luật Quản lý thuế 2019 (Điều 47), doanh nghiệp phải xuất hóa đơn cho mọi giao dịch bán hàng, nếu không sẽ bị coi là hành vi trốn tránh nghĩa vụ thuế.

Các rủi ro chính bao gồm:

• Phạt hành chính về thuế và hóa đơn: Theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP (Điều 26), không xuất hóa đơn bị phạt từ 10.000.000 đồng đến 20.000.000 đồng cho mỗi lần vi phạm. Ngoài ra, phạt chậm nộp thuế GTGT từ 0,03%/ngày trên số tiền chậm nộp (Điều 59 Luật Quản lý thuế 2019), và truy thu toàn bộ thuế cộng lãi (thường từ 20-50% số thuế trốn). Nếu tổng doanh thu không hóa đơn vượt 100 triệu đồng/năm, mức phạt có thể lên đến 3 lần số thuế trốn tránh.
• Truy cứu trách nhiệm hình sự: Nếu số tiền thuế trốn từ 100 triệu đồng trở lên, doanh nghiệp và người đại diện pháp lý có thể bị truy cứu theo Điều 200 Bộ luật Hình sự 2015 (sửa đổi, bổ sung) về tội trốn thuế, với mức phạt tiền từ 100.000.000 đồng đến 4.500.000.000 đồng hoặc tù từ 3 tháng đến 7 năm, tùy mức độ. Trường hợp tái phạm hoặc tổ chức, hình phạt có thể nặng hơn, dẫn đến đình chỉ kinh doanh hoặc thu hồi giấy phép.
• Rủi ro khác: Cơ quan thuế có thể kiểm tra đột xuất, dẫn đến phong tỏa tài khoản ngân hàng (Điều 125 Luật Quản lý thuế 2019), mất cơ hội vay vốn hoặc hợp tác với đối tác lớn do hồ sơ thuế không minh bạch. Tổng thể, rủi ro lớn nhất là phá sản hoặc mất khả năng hoạt động nếu vi phạm quy mô lớn.

Việc tuân thủ quy định về hóa đơn và thuế GTGT giúp doanh nghiệp tránh các khoản phạt khổng lồ, duy trì uy tín và tối ưu hóa chi phí vận hành lâu dài. Đồng thời, nó bảo vệ quyền lợi của cả doanh nghiệp và khách hàng trước các rủi ro pháp lý tiềm ẩn. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.