Bán hàng qua Shopee khấu trừ thuế có cần kê khai thêm không?

Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, chúng tôi xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau:

Nội dung bài viết

1. Quy định về khấu trừ thuế trên Shopee

Theo quy định tại Nghị định 91/2022/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung Nghị định 126/2020/NĐ-CP, từ ngày 1/4/2025, các nền tảng thương mại điện tử như Shopee có trách nhiệm khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán là cá nhân hoặc hộ kinh doanh. Cụ thể, Shopee sẽ khấu trừ thuế giá trị gia tăng (VAT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) từ doanh thu của người bán, sau đó nộp trực tiếp cho cơ quan thuế. Mức khấu trừ thường bao gồm:

Thuế VAT: Tùy thuộc vào phương pháp tính thuế (phương pháp khấu trừ hoặc phương pháp trực tiếp), tỷ lệ VAT có thể là 8% hoặc 10% (tính đến thời điểm hiện tại, VAT tiêu chuẩn là 8% đến hết ngày 31/12/2026, sau đó trở lại 10%).
Thuế TNCN: Đối với cá nhân kinh doanh, thuế TNCN thường được khấu trừ theo tỷ lệ 1-2% doanh thu, tùy thuộc vào ngành nghề kinh doanh.

Shopee sẽ cung cấp thông tin chi tiết về các khoản thuế đã khấu trừ thông qua hệ thống quản lý của người bán. Các khoản thuế này được nộp thay cho người bán, giúp giảm bớt gánh nặng hành chính trong việc tự nộp thuế.

2. Nghĩa vụ kê khai thuế của người bán

Mặc dù Shopee đã khấu trừ và nộp thuế thay, người bán vẫn cần xem xét một số trường hợp để xác định liệu có cần kê khai thêm thuế hay không:

Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có đăng ký thuế

Nếu Anh/Chị đã đăng ký kinh doanh với cơ quan thuế và sử dụng phương pháp khấu trừ hoặc kê khai, Anh/Chị cần nộp hồ sơ khai thuế VAT và TNCN theo quy định. Thông thường, việc khai thuế được thực hiện hàng tháng hoặc hàng quý, tùy thuộc vào quy mô doanh thu. Các khoản thuế Shopee đã khấu trừ sẽ được ghi nhận như một phần thuế đã nộp, và Anh/Chị cần đối chiếu với cơ quan thuế để đảm bảo không bị tính trùng.

Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, nếu doanh thu hàng năm từ hoạt động kinh doanh dưới 100 triệu đồng, Anh/Chị được miễn thuế VAT và TNCN. Trong trường hợp này, nếu Shopee đã khấu trừ thuế, Anh/Chị có thể yêu cầu hoàn thuế hoặc điều chỉnh khi làm quyết toán thuế cuối năm.

Cá nhân kinh doanh không đăng ký thuế

Nếu Anh/Chị là cá nhân kinh doanh tự do, không đăng ký thuế, việc Shopee khấu trừ thuế thay có thể xem như đã hoàn thành nghĩa vụ thuế. Tuy nhiên, Anh/Chị vẫn cần kiểm tra xem doanh thu hàng năm có vượt ngưỡng miễn thuế (100 triệu đồng) hay không. Nếu vượt, Anh/Chị cần đăng ký thuế và kê khai bổ sung để đảm bảo tuân thủ pháp luật.

Trường hợp đặc biệt

Nếu Anh/Chị có nhiều nguồn thu nhập (ví dụ: bán hàng trên các nền tảng khác hoặc thu nhập từ công việc khác), việc quyết toán thuế TNCN cuối năm là cần thiết để đảm bảo tổng thu nhập chịu thuế được tính đúng. Các khoản thuế Shopee đã khấu trừ sẽ được ghi nhận và trừ vào tổng số thuế phải nộp.

3. Các bước kiểm tra và kê khai bổ sung

Để xác định rõ nghĩa vụ kê khai thuế, Anh/Chị nên thực hiện các bước sau:

Kiểm tra thông tin khấu trừ từ Shopee: Đăng nhập vào tài khoản người bán trên Shopee để xem báo cáo doanh thu và các khoản thuế đã khấu trừ. Shopee thường cung cấp bảng kê chi tiết về VAT và TNCN đã nộp thay. Anh/Chị cần lưu giữ các tài liệu này để đối chiếu với cơ quan thuế.
Liên hệ cơ quan thuế: Nếu Anh/Chị đã đăng ký thuế, hãy liên hệ với cơ quan thuế địa phương để xác nhận xem có cần nộp thêm hồ sơ khai thuế hay không. Đối với hộ kinh doanh, hồ sơ khai thuế thường bao gồm tờ khai thuế VAT (theo mẫu 01/GTGT hoặc 04/GTGT) và tờ khai thuế TNCN (theo mẫu 01/CNKD).
Quyết toán thuế cuối năm: Nếu Anh/Chị có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm hoặc có nhiều nguồn thu nhập, cần thực hiện quyết toán thuế TNCN trước ngày 31/3 của năm tiếp theo. Các khoản thuế Shopee đã khấu trừ sẽ được sử dụng để giảm trừ nghĩa vụ thuế.
Lưu ý về hóa đơn điện tử: Từ ngày 1/7/2022, tất cả các cá nhân, tổ chức kinh doanh phải sử dụng hóa đơn điện tử. Nếu Anh/Chị cung cấp hàng hóa/dịch vụ có giá trị dưới 20 triệu đồng, cần lưu giữ chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt (như chuyển khoản, QR code) để được khấu trừ VAT đầu vào.

Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC

ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.

Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.

– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.

– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.

– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.

💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.

– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.

– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.

Công ty Luật ACC sẵn sàng đồng hành cùng Anh/Chị để giải quyết vấn đề này một cách nhanh chóng và hiệu quả. Vui lòng liên hệ ngay để được hỗ trợ!

Lưu ý: Nội dung trên được tổng hợp và biên soạn nhằm cung cấp thông tin tham khảo cho người đọc. Do quy định pháp luật, chính sách và dữ liệu có thể thay đổi theo thời gian, ACC không cam kết thông tin luôn chính xác hoặc cập nhật đầy đủ tại mọi thời điểm. Trường hợp cần áp dụng vào thực tế hoặc giải quyết vấn đề cụ thể, Quý khách vui lòng tham khảo ý kiến từ chuyên gia hoặc đơn vị tư vấn chuyên môn. Trường hợp phát hiện nội dung có sai sót, vui lòng phản hồi để ACC rà soát và cập nhật kịp thời.

Em bán hàng qua Shopee, mỗi tháng Shopee khấu trừ thuế rồi, có cần kê khai thêm không ạ?