Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Nghĩa vụ đăng ký mã số thuế đối với cá nhân kinh doanh online
Cá nhân kinh doanh bán hàng trên TikTok Shop được coi là cá nhân kinh doanh theo quy định pháp luật, bất kể hình thức trực tuyến hay truyền thống. Theo Điều 30 Luật Quản lý thuế 2019, cá nhân bắt đầu kinh doanh phải đăng ký mã số thuế (MST) trong vòng 10 ngày kể từ ngày bắt đầu hoạt động kinh doanh, trừ trường hợp hộ gia đình không kinh doanh thì không bắt buộc. Việc bán hàng online trên nền tảng như TikTok Shop tạo ra doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh, nên bắt buộc phải đăng ký MST để cơ quan thuế quản lý và theo dõi. Không đăng ký MST có thể dẫn đến xử phạt hành chính từ 500.000 đồng đến 1.000.000 đồng theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP.
Ngưỡng doanh thu và nghĩa vụ nộp thuế khoán
Ngưỡng doanh thu để xác định nghĩa vụ nộp thuế không phải là 100 triệu đồng/tháng như một số thông tin nhầm lẫn, mà là 100 triệu đồng/năm theo quy định tại Điều 2 Nghị định số 126/2020/NĐ-CP (quy định chi tiết thi hành Luật Quản lý thuế). Cụ thể, cá nhân kinh doanh có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh từ 100 triệu đồng/năm trở lên phải nộp thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Với mức doanh thu khoảng 80 triệu đồng/tháng như Anh/Chị mô tả, tổng doanh thu năm ước tính khoảng 960 triệu đồng, vượt xa ngưỡng 100 triệu đồng/năm, nên bắt buộc phải nộp thuế theo phương pháp khoán hoặc kê khai tùy theo quy mô. Phương pháp khoán áp dụng cho cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ, với mức thuế khoán do cơ quan thuế ấn định dựa trên doanh thu dự kiến, tỷ lệ thuế GTGT từ 1-5% và TNCN từ 0,5-2% tùy ngành nghề (theo Phụ lục I Nghị định 126/2020/NĐ-CP). Nếu doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm, cá nhân kinh doanh được miễn thuế GTGT và TNCN, nhưng vẫn phải đăng ký MST nếu có hoạt động kinh doanh.
Các lưu ý khi thực hiện nghĩa vụ thuế
- Cơ quan thuế địa phương (Cục Thuế khu vực nơi cư trú) sẽ quản lý cá nhân kinh doanh online, và có thể yêu cầu kê khai doanh thu từ nền tảng TikTok Shop thông qua dữ liệu chia sẻ từ các sàn thương mại điện tử theo Thông tư 40/2025/TT-BTC.
- Nếu chưa đăng ký, Anh/Chị cần chuẩn bị hồ sơ đăng ký MST bao gồm: Tờ khai đăng ký thuế (mẫu 01-ĐK-TCT), bản sao CCCD hoặc hộ chiếu, và thông tin về hoạt động kinh doanh.
- Việc tuân thủ giúp tránh phạt chậm nộp thuế (0,03%/ngày trên số tiền chậm nộp) hoặc truy thu thuế kèm phạt từ 20% đến 100% số thuế trốn tránh theo Luật Quản lý thuế 2019.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ đăng ký MST và nộp thuế khoán không chỉ giúp tránh rủi ro pháp lý mà còn xây dựng uy tín kinh doanh lâu dài, đồng thời được hưởng các quyền lợi như khấu trừ chi phí hợp lý. Công Ty Luật ACC khuyến nghị Anh/Chị kiểm tra doanh thu thực tế và liên hệ cơ quan thuế để được hướng dẫn cụ thể. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận