Mọi người ơi, em bán mỹ phẩm qua Facebook, doanh thu 350 triệu/năm, có cần đăng ký hộ kinh doanh không?

Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.

Điều kiện áp dụng quy định thuế đối với cá nhân kinh doanh trên nền tảng số

Theo quy định tại khoản 2 Điều 4 Thông tư 40/2021/TT-BTC, hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống thì không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN; trường hợp doanh thu trên 100 triệu đồng/năm thì phải thực hiện nghĩa vụ thuế theo quy định.

Ngược lại, nếu doanh thu vượt quá 100 triệu đồng/năm, cá nhân phải thực hiện nghĩa vụ nộp thuế thu nhập cá nhân, thuế giá trị gia tăng và các loại thuế khác theo quy định pháp luật. Trong trường hợp bán mỹ phẩm trên Facebook với doanh thu 350 triệu đồng/năm, mức doanh thu này vượt ngưỡng quy định, do đó Anh/Chị thuộc đối tượng phải nộp thuế và cần đăng ký mã số thuế để thực hiện nghĩa vụ thuế.

Các loại thuế phải nộp và mức thuế áp dụng

• Thuế TNCN: áp dụng tỷ lệ 0,5% trên doanh thu đối với hoạt động phân phối, cung cấp hàng hóa (bán mỹ phẩm).
• Thuế giá trị gia tăng (GTGT): Áp dụng mức 1% trên doanh thu đối với hoạt động bán hàng hóa.
• Các loại thuế khác: Có thể bao gồm thuế môn bài và lệ phí môn bài nếu áp dụng.

Tổng mức thuế phải nộp được tính dựa trên doanh thu thực tế, và Anh/Chị cần kê khai, nộp thuế hàng quý hoặc năm tại cơ quan thuế địa phương. Việc không đăng ký và nộp thuế có thể dẫn đến phạt hành chính từ 2.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực thuế.

Quy trình đăng ký mã số thuế cho cá nhân kinh doanh

Việc đăng ký mã số thuế là bắt buộc để thực hiện nghĩa vụ thuế, có thể thực hiện trực tuyến qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế hoặc tại Chi cục Thuế quận/huyện nơi cư trú. Quy trình được thực hiện theo Thông tư 86/2024/TT-BTC của Bộ Tài chính hướng dẫn đăng ký thuế.

Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ đăng ký

Anh/Chị cần chuẩn bị các giấy tờ sau:

• Tờ khai đăng ký thuế (mẫu 01-ĐK-TCT).
• Bản sao CMND/CCCD hoặc hộ chiếu (không cần công chứng).
• Giấy tờ chứng minh nơi cư trú (nếu cần).

Hồ sơ có thể nộp trực tiếp hoặc qua đường bưu điện, đảm bảo thông tin doanh thu dự kiến và ngành nghề kinh doanh (bán lẻ mỹ phẩm) được ghi rõ để cơ quan thuế phân loại đúng.

Bước 2: Nộp hồ sơ và nhận mã số thuế

Nộp hồ sơ tại Chi cục Thuế quản lý trực tiếp hoặc qua Cổng thông tin Tổng cục Thuế (etax.gdt.gov.vn). Thời gian xử lý là 3 ngày làm việc kể từ khi nhận hồ sơ hợp lệ. Cơ quan thuế sẽ cấp Giấy chứng nhận đăng ký thuế kèm mã số thuế cá nhân (10 chữ số), có hiệu lực ngay lập tức để Anh/Chị sử dụng kê khai thuế.

Bước 3: Kê khai và nộp thuế định kỳ

Sau khi có mã số thuế, Anh/Chị phải kê khai doanh thu hàng quý (trước ngày 30 của quý sau) và nộp thuế theo thông báo của cơ quan thuế. Có thể ủy quyền cho dịch vụ kế toán nếu cần hỗ trợ. Việc tuân thủ giúp tránh phạt chậm nộp (0,03%/ngày trên số tiền chậm nộp).

Ngoài ra, nếu hoạt động kinh doanh quy mô lớn, Anh/Chị nên xem xét đăng ký hộ kinh doanh cá thể tại UBND quận/huyện theo Nghị định 01/2021/NĐ-CP để hợp pháp hóa hoạt động, tránh rủi ro pháp lý khi bán hàng trên Facebook.

Việc tuân thủ đăng ký và nộp thuế không chỉ giúp tránh các chế tài hành chính mà còn bảo vệ quyền lợi kinh doanh lâu dài, đảm bảo tính minh bạch trong giao dịch trên nền tảng số. Đồng thời, điều này hỗ trợ Anh/Chị tiếp cận các ưu đãi thuế nếu áp dụng. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.

Lưu ý: Nội dung trên được tổng hợp và biên soạn nhằm cung cấp thông tin tham khảo cho người đọc. Do quy định pháp luật, chính sách và dữ liệu có thể thay đổi theo thời gian, ACC không cam kết thông tin luôn chính xác hoặc cập nhật đầy đủ tại mọi thời điểm. Trường hợp cần áp dụng vào thực tế hoặc giải quyết vấn đề cụ thể, Quý khách vui lòng tham khảo ý kiến từ chuyên gia hoặc đơn vị tư vấn chuyên môn. Trường hợp phát hiện nội dung có sai sót, vui lòng phản hồi để ACC rà soát và cập nhật kịp thời.