Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Dịch vụ phần mềm bán cho khách hàng trong nước
Theo quy định tại Điều 9 Luật Thuế giá trị gia tăng 2024, sản phẩm phần mềm (bao gồm việc bán phần mềm dưới dạng mã nguồn hoặc sản phẩm số) thuộc đối tượng không chịu thuế giá trị gia tăng (GTGT). Điều này áp dụng cho hoạt động bán phần mềm cho khách hàng trong nước, miễn là không kèm theo các dịch vụ khác làm thay đổi bản chất giao dịch. Do đó, phần doanh thu từ việc bán phần mềm sẽ không phải kê khai và nộp thuế GTGT, giúp doanh nghiệp giảm gánh nặng tài chính và đơn giản hóa thủ tục thuế.
Dịch vụ hỗ trợ kỹ thuật trực tuyến đi kèm
Dịch vụ hỗ trợ kỹ thuật trực tuyến (như tư vấn, bảo trì, cập nhật phần mềm qua mạng) thường được coi là dịch vụ công nghệ thông tin (CNTT) và thuộc đối tượng chịu thuế GTGT với mức thuế suất 10%, theo quy định tại Điều 11 Luật Thuế giá trị gia tăng 2024. Tuy nhiên, tùy thuộc vào bản chất cụ thể của dịch vụ (ví dụ: nếu là hỗ trợ sửa chữa lỗi phần mềm hoặc đào tạo sử dụng), doanh nghiệp cần phân tách rõ ràng doanh thu để áp dụng đúng.
Ngoài ra, theo Nghị định số 15/2022/NĐ-CP ngày 28 tháng 01 năm 2022 của Chính phủ quy định chính sách miễn thuế, giảm thuế theo Nghị quyết số 43/2022/QH15, dịch vụ CNTT (bao gồm hỗ trợ kỹ thuật trực tuyến) được áp dụng mức giảm thuế GTGT từ 10% xuống còn 8% trong giai đoạn từ ngày 01 tháng 02 năm 2022 đến hết ngày 31 tháng 12 năm 2023. Sau thời hạn này, mức thuế suất sẽ trở về 10% trừ khi có quy định mới. Doanh nghiệp cần hóa đơn, chứng từ rõ ràng để chứng minh phần doanh thu chịu thuế và hưởng ưu đãi giảm thuế, tránh rủi ro kiểm tra từ cơ quan thuế.
Việc phân tách doanh thu giữa phần không chịu thuế (phần mềm) và phần chịu thuế (hỗ trợ kỹ thuật) phải được thực hiện trên hợp đồng và hóa đơn GTGT, đảm bảo tuân thủ nguyên tắc kê khai thuế theo Thông tư 39/2014/TT-BTC (sửa đổi, bổ sung). Nếu không phân tách rõ, toàn bộ giao dịch có thể bị áp thuế 10%, dẫn đến phát sinh nghĩa vụ nộp bổ sung và phạt hành chính từ 20% đến 100% số thuế chậm nộp, theo Luật Quản lý thuế năm 2019.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Tuân thủ đúng quy định thuế GTGT giúp doanh nghiệp tránh phạt hành chính, tối ưu hóa chi phí và nâng cao uy tín với khách hàng. Việc áp dụng chính xác các ưu đãi giảm thuế còn góp phần hỗ trợ phục hồi kinh tế theo chính sách nhà nước. Công ty Luật ACC sẵn sàng đồng hành cùng Anh/Chị để giải quyết vấn đề này một cách nhanh chóng và hiệu quả. Vui lòng liên hệ ngay để được hỗ trợ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận