Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Nghĩa vụ nộp thuế GTGT và thuế TNCN đối với hộ kinh doanh cá nhân
Theo quy định tại Thông tư 40/2021/TT-BTC của Bộ Tài chính, đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có doanh thu hàng năm từ hoạt động sản xuất, kinh doanh (bao gồm bán quần áo online) không vượt quá 100 triệu đồng thì được miễn nộp thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Điều này áp dụng trước ngày 31/12/2025, nghĩa là nếu doanh thu của cửa hàng dưới mức này, Anh/Chị sẽ không phải kê khai và nộp hai loại thuế trên. Tuy nhiên, việc nhập hàng từ Trung Quốc có thể phát sinh các khoản thuế nhập khẩu, thuế GTGT tại khâu nhập khẩu theo quy định riêng của Luật Thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu 2016, nhưng không ảnh hưởng đến miễn thuế từ doanh thu bán hàng nội địa nếu dưới ngưỡng.
Từ ngày 01/01/2026, theo Luật Thuế giá trị gia tăng 2024, mức doanh thu không phải nộp thuế GTGT sẽ được nâng lên 200 triệu đồng/năm, giúp giảm gánh nặng cho các hộ kinh doanh nhỏ lẻ như trường hợp của Anh/Chị. Đồng thời, Nghị quyết 198/2025/QH15 quy định xóa bỏ hoàn toàn chế độ thuế khoán đối với hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh từ ngày 01/01/2026, chuyển sang chế độ kê khai theo thực tế doanh thu. Do đó, Anh/Chị cần theo dõi sát sao các thay đổi này để điều chỉnh hoạt động kinh doanh kịp thời, tránh vi phạm dẫn đến phạt hành chính từ 2.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP (sửa đổi).
Yêu cầu đăng ký thuế
Mặc dù được miễn nộp thuế nếu doanh thu dưới ngưỡng, Anh/Chị vẫn bắt buộc phải đăng ký thuế đầy đủ để được cơ quan thuế quản lý và hỗ trợ, theo quy định tại Thông tư 86/2024/TT-BTC của Bộ Tài chính. Việc đăng ký áp dụng cho hộ kinh doanh cá nhân, bao gồm kinh doanh online, và phải thực hiện trong vòng 10 ngày kể từ khi bắt đầu hoạt động. Hồ sơ đăng ký bao gồm:
- Tờ khai đăng ký thuế theo mẫu số 03-ĐK-TCT (ban hành kèm Thông tư 86/2024/TT-BTC).
- Bản sao giấy tờ chứng minh tư cách cá nhân (CMND/CCCD hoặc hộ chiếu).
- Giấy tờ chứng minh địa điểm kinh doanh (hợp đồng thuê nhà hoặc xác nhận của chính quyền địa phương nếu kinh doanh tại nhà).
Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ
Anh/Chị cần thu thập đầy đủ các tài liệu nêu trên, đảm bảo tính chính xác và hợp lệ. Nếu kinh doanh online, có thể sử dụng địa chỉ cư trú làm địa điểm đăng ký, nhưng phải cung cấp thông tin về nền tảng bán hàng (như Shopee, Lazada) để cơ quan thuế theo dõi.
Bước 2: Nộp hồ sơ
Hồ sơ được nộp trực tiếp tại Chi cục Thuế nơi cư trú hoặc qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế (etax.gov.vn). Thời hạn nộp là 10 ngày kể từ ngày bắt đầu kinh doanh; nếu chậm trễ, có thể bị phạt từ 500.000 đồng đến 5.000.000 đồng theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP.
Bước 3: Nhận kết quả
Sau khi nộp, cơ quan thuế sẽ cấp mã số thuế trong vòng 3 ngày làm việc. Anh/Chị cần sử dụng mã số này để kê khai định kỳ (dù miễn thuế) và lưu trữ hóa đơn, chứng từ liên quan đến nhập hàng từ Trung Quốc để chứng minh doanh thu khi cần.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ đăng ký thuế giúp Anh/Chị tránh rủi ro pháp lý, dễ dàng tiếp cận các ưu đãi sau này và xây dựng uy tín kinh doanh bền vững. Công ty Luật ACC sẵn sàng đồng hành cùng Anh/Chị để giải quyết vấn đề này một cách nhanh chóng và hiệu quả. Vui lòng liên hệ ngay để được hỗ trợ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận