Em bán tạp hóa và có nhận chuyển rút tiền, vậy số tiền em giao dịch ra vào có bị truy xét không ạ? Em chỉ lấy phí 10.000 đồng cho 10 triệu đồng thôi. Nếu bị truy xét thì chắc bán cả tiệm cũng không đủ nộp thuế. Ai biết thì cho em tham khảo với ạ.

# Bán tạp hóa nhận chuyển tiền có bị truy xét thuế không

Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.

Đối tượng chịu thuế từ hoạt động bán tạp hóa nhận chuyển tiền

Hoạt động bán tạp hóa là hình thức kinh doanh hàng hóa thông thường, thuộc đối tượng chịu thuế giá trị gia tăng (GTGT) theo quy định tại Luật Thuế giá trị gia tăng số 13/2008/QH12 (sửa đổi, bổ sung năm 2013, 2016, 2020). Cụ thể, việc nhận chuyển tiền từ khách hàng qua tài khoản ngân hàng được coi là doanh thu từ bán hàng, phải tính thuế GTGT trên giá bán chưa bao gồm thuế (phương pháp khấu trừ hoặc trực tiếp tùy quy mô). Nếu doanh thu hàng năm từ 100 triệu đồng trở lên, cá nhân hoặc hộ kinh doanh phải đăng ký nộp thuế GTGT theo Luật này. Đồng thời, thu nhập từ hoạt động này cũng là thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) nếu là doanh nghiệp, hoặc thuế thu nhập cá nhân (TNCN) nếu là hộ kinh doanh cá thể, theo Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp số 14/2008/QH12 (sửa đổi, bổ sung năm 2013, 2020).

Nghĩa vụ kê khai và nộp thuế

Người kinh doanh tạp hóa có nghĩa vụ kê khai, nộp thuế đầy đủ theo Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14. Thời điểm tính thuế GTGT là khi chuyển giao quyền sở hữu hàng hóa hoặc nhận tiền thanh toán (Điều 8 Luật Thuế GTGT), bao gồm cả chuyển khoản ngân hàng. Nếu nhận chuyển tiền mà không kê khai doanh thu tương ứng, cơ quan thuế có quyền kiểm tra, xác định doanh thu dựa trên dữ liệu từ ngân hàng theo Luật Quản lý thuế. Đối với hộ kinh doanh nhỏ, có thể áp dụng phương pháp khoán thuế (thuế GTGT và TNCN khoán theo doanh thu ước tính), nhưng vẫn phải báo cáo đầy đủ nếu vượt ngưỡng đăng ký kinh doanh. Việc không kê khai có thể dẫn đến truy thu thuế kèm lãi chậm nộp (0,03%/ngày theo Điều 59 Luật Quản lý thuế).

Rủi ro bị truy thu và xử lý vi phạm

Hoạt động bán tạp hóa nhận chuyển tiền hoàn toàn có thể bị truy thu thuế nếu cơ quan thuế phát hiện qua thanh tra, kiểm tra hóa đơn điện tử hoặc dữ liệu giao dịch ngân hàng (theo Luật Quản lý thuế). Mức phạt hành chính từ 20% đến 100% số thuế trốn tránh, tối thiểu 2.000.000 đồng và tối đa 100.000.000 đồng. Trong trường hợp nghiêm trọng, có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự theo Điều 200 Bộ luật Hình sự 2015 (sửa đổi năm 2017) nếu số tiền trốn thuế từ 100.000.000 đồng trở lên. Để tránh rủi ro, doanh nghiệp hoặc hộ kinh doanh cần lưu trữ chứng từ chuyển khoản làm cơ sở kê khai, đảm bảo tuân thủ nguyên tắc minh bạch theo Luật Quản lý thuế 2019.

Việc tuân thủ đầy đủ quy định thuế giúp tránh các khoản phạt nặng, duy trì uy tín kinh doanh và hỗ trợ phát triển bền vững. Đồng thời, kê khai đúng hạn còn được hưởng các ưu đãi như khấu trừ thuế đầu vào. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.

Lưu ý: Nội dung trên được tổng hợp và biên soạn nhằm cung cấp thông tin tham khảo cho người đọc. Do quy định pháp luật, chính sách và dữ liệu có thể thay đổi theo thời gian, ACC không cam kết thông tin luôn chính xác hoặc cập nhật đầy đủ tại mọi thời điểm. Trường hợp cần áp dụng vào thực tế hoặc giải quyết vấn đề cụ thể, Quý khách vui lòng tham khảo ý kiến từ chuyên gia hoặc đơn vị tư vấn chuyên môn. Trường hợp phát hiện nội dung có sai sót, vui lòng phản hồi để ACC rà soát và cập nhật kịp thời.