Mình đang gặp rắc rối với mã số thuế cá nhân bị người khác lấy trộm để kê khai khống thu nhập, vừa rồi mình đi quyết toán thuế thì tá hỏa phát hiện ra mình có thu nhập ở một công ty tận trong Bình Dương mà mình chưa từng đặt chân tới, dẫn đến việc mình không được hoàn thuế vì tổng thu nhập vượt mức, giờ mình phải làm đơn tố cáo hay làm thủ tục xác minh với cơ quan thuế như thế nào để minh oan cho mình?

Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.

Hành vi vi phạm và căn cứ pháp lý xử lý

Việc người khác lấy trộm mã số thuế để kê khai khống thu nhập tại công ty ở Bình Dương là hành vi vi phạm pháp luật nghiêm trọng về quản lý thuế và có thể cấu thành tội phạm theo quy định của Bộ luật Hình sự 2015 (sửa đổi, bổ sung). Cụ thể, hành vi này có thể bị xử lý về tội gian lận thuế, chiếm đoạt tài sản hoặc xâm phạm bí mật cá nhân tùy theo tính chất và mức độ thiệt hại thực tế phát sinh. Theo quy định tại Luật Quản lý thuế 2019, người nộp thuế có quyền yêu cầu cơ quan thuế tiến hành xác minh, điều chỉnh thông tin sai lệch để bảo vệ quyền lợi hợp pháp, ngăn chặn hành vi trục lợi thuế khoán hoặc giả mạo dòng tiền quyết toán của các tổ chức bất chính.

Hồ sơ cần chuẩn bị để tố cáo và giải trình

Để cơ quan thuế có đủ căn cứ pháp lý tiến hành rà soát quét dữ liệu và làm việc với doanh nghiệp có hành vi gian lận tại Bình Dương, Anh/Chị cần chuẩn bị bộ hồ sơ bao gồm:

• Đơn tố cáo hành vi sử dụng trái phép thông tin mã số thuế cá nhân (hoặc Đơn đề nghị xác minh thu nhập khống).
• Bản sao Căn cước công dân có công chứng hoặc chứng thực hợp pháp để chứng minh thông tin nhân thân chính chủ.
• Bản in ảnh chụp màn hình trạng thái tra cứu thông tin quyết toán thuế hiển thị nguồn thu nhập bất thường tại công ty Bình Dương.
• Thư xác nhận thu nhập thực tế hoặc hợp đồng lao động tại nơi Anh/Chị đang làm việc thực tế để chứng minh tính trung thực của dòng tiền.

Quy trình 3 bước tố cáo và xác minh thu nhập khống năm 2026

Xem thêm: Dạ em thắc mắc ạ, trường hợp người lao động ký hợp đồng thử việc 2 tháng và được trả lương đầy đủ, doanh nghiệp có phải khấu trừ thuế TNCN trong giai đoạn thử việc không?

Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ tố cáo và nộp trực tiếp hoặc trực tuyến đến Chi cục Thuế quản lý Anh/Chị tiến hành soạn đơn tố cáo gửi Chi cục Thuế nơi quản lý mã số thuế cá nhân hoặc Chi cục Thuế quản lý doanh nghiệp ở Bình Dương, kèm theo toàn bộ giấy tờ chứng minh nhân thân và thông tin quyết toán khống thu nhập. Việc chuẩn bị hồ sơ chặt chẽ ở bước này giúp cơ quan thuế nhanh chóng phân loại, tiếp nhận đơn thư vào phân hệ rà soát quét dữ liệu tự động, từ đó khởi động quy trình thanh tra độc lập đối với doanh nghiệp có dấu hiệu khai khống chi phí tiền lương năm 2026.

Bước 2: Cơ quan thuế tiếp nhận đơn thư và tiến hành rà soát quét dữ liệu đối chiếu liên thông Sau khi tiếp nhận hồ sơ hợp lệ từ Anh/Chị, cơ quan thuế có thẩm quyền sẽ gửi văn bản yêu cầu giải trình trực tiếp đến công ty tại Bình Dương để đối chiếu chứng từ chi trả lương, bảng chấm công và chứng từ khấu trừ thuế. Căn cứ theo quy định tại Nghị định 125/2020/NĐ-CP (đã sửa đổi, bổ sung), nếu tổ chức không chứng minh được dòng tiền chi trả thực tế cho Anh/Chị, cơ quan thuế sẽ lập biên bản vi phạm hành chính, loại bỏ khoản chi phí lương khống của doanh nghiệp và cập nhật lại dữ liệu sạch cho mã số thuế của Anh/Chị.

Bước 3: Nhận kết quả điều chỉnh thông tin và thực hiện thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân Khi thời hạn xác minh kết thúc theo quy định của Luật Quản lý thuế 2019, cơ quan thuế sẽ ban hành văn bản trả lời chính thức về việc điều chỉnh, xóa bỏ hoàn toàn nguồn thu nhập khống trên hệ thống quản lý thuế quốc gia. Anh/Chị tiến hành đăng nhập lại vào cổng eTax hoặc ứng dụng eTax Mobile để nộp tờ khai quyết toán thuế TNCN, khôi phục hoàn toàn quyền lợi được hoàn lại số thuế đã nộp thừa hợp pháp mà không còn bị nghẽn hồ sơ bởi dữ liệu ảo

Việc thực hiện đúng quy trình trên giúp Anh/Chị nhanh chóng minh oan, khôi phục quyền hoàn thuế và ngăn chặn rủi ro pháp lý sau này.

Xem thêm: Khi cơ quan thuế yêu cầu cung cấp hồ sơ kế toán của các năm đã quá thời hạn lưu trữ thông thường, doanh nghiệp có bắt buộc phải xuất trình đầy đủ không?

Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.