Từ bây giờ kiểm soát tiền thuế qua biến động số dư à mọi người? Nghĩa là tất cả mọi người cứ biến động số dư càng nhiều sẽ bị thu thuế hay sao? Ví dụ làm shipper đi giao hàng mà thu tiền hộ qua chuyển khoản thì số tiền đó thuế có tra soát rồi tính thuế không?

Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.

Biến động số dư tài khoản do lãi tiền gửi

Biến động tăng số dư tài khoản ngân hàng của cá nhân có thể phát sinh từ lãi tiền gửi tiết kiệm hoặc tài khoản có kỳ hạn. Theo quy định tại khoản 1 Điều 4 Luật Thuế thu nhập cá nhân và hướng dẫn tại Thông tư 111/2013/TT-BTC, lãi tiền gửi tại tổ chức tín dụng được miễn thuế thu nhập cá nhân. Do đó, ngân hàng không thực hiện khấu trừ thuế TNCN đối với khoản lãi này và cá nhân không phải kê khai, nộp thuế TNCN cho thu nhập từ lãi tiền gửi ngân hàng.

Biến động số dư do phí dịch vụ ngân hàng

Biến động giảm số dư tài khoản ngân hàng do các khoản phí dịch vụ như phí chuyển khoản, phí quản lý tài khoản hoặc phí rút tiền không làm phát sinh nghĩa vụ thuế thu nhập cá nhân, do đây không phải là thu nhập của cá nhân. Theo khoản 8 Điều 4 Luật Thuế giá trị gia tăng và hướng dẫn tại Thông tư 219/2013/TT-BTC, các dịch vụ ngân hàng cơ bản thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT, ngân hàng thực hiện kê khai theo quy định và cá nhân không phải nộp thêm bất kỳ khoản thuế nào. Trường hợp cá nhân có hoạt động kinh doanh, các khoản phí ngân hàng phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh được tính là chi phí hợp lý khi xác định thu nhập chịu thuế theo quy định của pháp luật về thuế thu nhập doanh nghiệp.

Biến động số dư do giao dịch chuyển khoản hoặc nộp/rút tiền

Đối với các biến động số dư phát sinh từ giao dịch thông thường như nộp tiền, rút tiền hoặc chuyển khoản giữa các tài khoản cá nhân, không phát sinh nghĩa vụ thuế vì đây chỉ là sự dịch chuyển vốn, không làm phát sinh thu nhập mới. Tuy nhiên, nếu biến động số dư xuất phát từ hoạt động kinh doanh hoặc đầu tư (ví dụ: nhận tiền bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ), thì khoản thu nhập này có thể thuộc diện chịu thuế thu nhập cá nhân và thuế giá trị gia tăng theo quy định của Luật Thuế thu nhập cá nhân và các văn bản hướng dẫn liên quan. Cá nhân có trách nhiệm lưu giữ chứng từ, hợp đồng và sao kê ngân hàng để chứng minh nguồn gốc dòng tiền khi cơ quan thuế kiểm tra theo Luật Quản lý thuế 2019.

Việc tuân thủ các quy định thuế trên giúp tránh phạt hành chính từ 20% đến 100% số thuế trốn theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP, đồng thời đảm bảo an toàn tài chính lâu dài. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.

Lưu ý: Nội dung trên được tổng hợp và biên soạn nhằm cung cấp thông tin tham khảo cho người đọc. Do quy định pháp luật, chính sách và dữ liệu có thể thay đổi theo thời gian, ACC không cam kết thông tin luôn chính xác hoặc cập nhật đầy đủ tại mọi thời điểm. Trường hợp cần áp dụng vào thực tế hoặc giải quyết vấn đề cụ thể, Quý khách vui lòng tham khảo ý kiến từ chuyên gia hoặc đơn vị tư vấn chuyên môn. Trường hợp phát hiện nội dung có sai sót, vui lòng phản hồi để ACC rà soát và cập nhật kịp thời.