Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, chúng tôi xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau:
1. Quy định pháp luật về hóa đơn điện tử đối với cá nhân kinh doanh online
Theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP, sửa đổi Nghị định 123/2020/NĐ-CP, có hiệu lực từ ngày 1/6/2025, cá nhân kinh doanh có doanh thu hàng năm từ 1 tỷ đồng trở lên, thuộc đối tượng quy định tại khoản 1 Điều 51, khoản 2 Điều 90, và khoản 3 Điều 91 Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14, phải sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền có kết nối chuyển dữ liệu điện tử với cơ quan thuế. Quy định này áp dụng cho các hoạt động kinh doanh trực tiếp đến người tiêu dùng, bao gồm kinh doanh online, trừ trường hợp doanh thu phát sinh hoàn toàn qua sàn thương mại điện tử (TMĐT) có khấu trừ thuế thay.
Tuy nhiên, nếu Anh/Chị kinh doanh online vừa qua sàn TMĐT (như Shopee, Lazada) vừa bán trực tiếp (như qua Facebook, Zalo, TikTok), thì phần doanh thu bán trực tiếp ngoài sàn, nếu tổng doanh thu vượt 1 tỷ đồng/năm, bắt buộc phải sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP. Điều này nhằm đảm bảo minh bạch và quản lý hiệu quả nguồn thu ngân sách.
2. Trường hợp kinh doanh online qua sàn TMĐT
Nếu toàn bộ doanh thu của Anh/Chị phát sinh từ các sàn TMĐT có chức năng đặt hàng và thanh toán, từ ngày 1/7/2025, theo Nghị định 91/2022/NĐ-CP (sửa đổi bởi Nghị định 12/2024/NĐ-CP), sàn TMĐT sẽ có trách nhiệm khấu trừ và nộp thuế thay cho cá nhân kinh doanh. Trong trường hợp này, Anh/Chị không bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền cho phần doanh thu qua sàn.
Tuy nhiên, Anh/Chị vẫn có thể xuất hóa đơn điện tử thông thường (không từ máy tính tiền) nếu người mua yêu cầu, và thời điểm lập hóa đơn phù hợp là sau khi đơn hàng được giao thành công.
Trường hợp Anh/Chị kinh doanh cả qua sàn và trực tiếp ngoài sàn, phần doanh thu ngoài sàn sẽ phải tuân thủ quy định sử dụng hóa đơn điện tử từ máy tính tiền nếu tổng doanh thu vượt ngưỡng 1 tỷ đồng/năm. Ví dụ, nếu doanh thu qua sàn là 800 triệu đồng và ngoài sàn là 300 triệu đồng, tổng doanh thu 1,1 tỷ đồng, thì phần doanh thu ngoài sàn (300 triệu đồng) phải sử dụng hóa đơn điện tử từ máy tính tiền.
3. Yêu cầu kỹ thuật và nội dung hóa đơn điện tử từ máy tính tiền
Máy tính tiền được quy định là thiết bị hoặc hệ thống thiết bị điện tử (như điện thoại thông minh, máy POS, hoặc máy tính) tích hợp phần mềm để lập hóa đơn điện tử và truyền dữ liệu trực tiếp đến cơ quan thuế theo thời gian thực. Nội dung hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền, theo khoản 3 Điều 11 Nghị định 123/2020/NĐ-CP (sửa đổi bởi Nghị định 70/2025/NĐ-CP), bao gồm:
- Tên, địa chỉ, mã số thuế của người bán.
- Tên, địa chỉ, mã số thuế/số định danh cá nhân/số điện thoại của người mua (nếu người mua yêu cầu).
- Tên hàng hóa/dịch vụ, đơn giá, số lượng, giá thanh toán.
- Mã của cơ quan thuế hoặc dữ liệu điện tử để người mua truy xuất thông tin.
Hóa đơn có thể được gửi cho người mua qua tin nhắn, email, hoặc mã QR để tra cứu. Anh/Chị cần chuẩn bị thiết bị có kết nối internet, email, và chữ ký số (thông qua tổ chức cung cấp dịch vụ chứng thực) để triển khai hóa đơn điện tử từ máy tính tiền. Nhiều nhà cung cấp như VNPT, MISA, hay KiotViet hiện hỗ trợ miễn phí phần mềm và tư vấn triển khai, giúp giảm chi phí ban đầu.
4. Lưu ý để tuân thủ và tránh bị phạt
Việc không sử dụng hoặc sử dụng không đầy đủ hóa đơn điện tử từ máy tính tiền có thể dẫn đến mức phạt từ 2 đến 4 triệu đồng theo Điều 24 Nghị định 125/2020/NĐ-CP. Để tuân thủ quy định, Anh/Chị cần:
- Đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử với cơ quan thuế trước ngày 1/6/2025.
- Cập nhật thông tin định danh (CMND/CCCD, mã số thuế) với sàn TMĐT trước 30/6/2025 nếu kinh doanh qua sàn.
- Lưu trữ hóa đơn, chứng từ, và theo dõi doanh thu để đối chiếu với cơ quan thuế.
- Liên hệ với các nhà cung cấp giải pháp hóa đơn điện tử hoặc dịch vụ kế toán để được hỗ trợ triển khai.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Công ty Luật ACC sẵn sàng đồng hành cùng Anh/Chị để giải quyết vấn đề này một cách nhanh chóng và hiệu quả. Vui lòng liên hệ ngay để được hỗ trợ!
Để lại một bình luận