Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
1. Phân tích sâu về thời điểm tính thuế và cách phân bổ doanh thu
Việc xác định doanh thu tính thuế không chỉ dựa trên số tiền thực nhận mà còn dựa trên thời hạn thuê ghi trong hợp đồng:
- Nhận tiền trả trước nhiều năm: Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, Anh/Chị có quyền lựa chọn kê khai thuế một lần cho toàn bộ số tiền nhận trước (được tính vào doanh thu năm nhận tiền) hoặc phân bổ doanh thu theo từng năm dương lịch.
- Lưu ý về ngưỡng 100 triệu: Nếu Anh/Chị chọn khai một lần cho 3 năm (ví dụ mỗi năm 40 triệu, tổng 120 triệu), Anh/Chị sẽ phải nộp thuế 10% trên toàn bộ 120 triệu ngay tại năm nhận tiền. Ngược lại, nếu chọn phân bổ, do mỗi năm chỉ có 40 triệu (dưới 100 triệu) nên Anh/Chị sẽ được miễn thuế toàn bộ. Đây là điểm mấu chốt để tối ưu chi phí thuế hợp pháp.
2. Hướng dẫn chi tiết các bước thực hiện trên ứng dụng số năm 2026
Xem thêm: Sau khi nộp hồ sơ hoàn thuế, cá nhân có thể tra cứu tình trạng xử lý ở đâu và bằng cách nào?
Để thực hiện đúng quy trình theo Thông tư 18/2026/TT-BTC, Anh/Chị cần lưu ý các thao tác kỹ thuật sau:
Bước 1: Đăng ký và nộp tờ khai 01/TTS qua eTax Mobile Anh/Chị đăng nhập vào ứng dụng bằng tài khoản định danh điện tử VNeID. Tại mục "Thuế cá nhân", chọn "Kê khai thuế cho thuê tài sản". Anh/Chị cần tải lên bản quét (scan) hợp đồng thuê nhà. Theo quy định về chuyển đổi số năm 2026, hệ thống sẽ tự động đối soát thông tin địa chỉ tài sản với Cơ sở dữ liệu quốc gia về dân cư và đất đai. Việc kê khai trực tuyến này giúp Anh/Chị tiết kiệm thời gian đi lại và đảm bảo hồ sơ được tiếp nhận ngay lập tức, tránh rủi ro bị phạt chậm nộp hồ sơ từ 2.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP.
Bước 2: Xử lý nghĩa vụ nộp thuế thay (nếu bên thuê là doanh nghiệp) Nếu bên thuê là doanh nghiệp hoặc tổ chức, thông thường trong hợp đồng sẽ thỏa thuận bên thuê nộp thuế thay cho cá nhân. Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, trong trường hợp này, doanh nghiệp sẽ khấu trừ 10% tại nguồn trước khi trả tiền cho Anh/Chị. Anh/Chị cần yêu cầu doanh nghiệp cung cấp Chứng từ khấu trừ thuế TNCN điện tử. Chứng từ này cực kỳ quan trọng để Anh/Chị thực hiện quyết toán thuế cuối năm hoặc chứng minh thu nhập hợp pháp khi thực hiện các giao dịch tài chính khác. Việc kiểm soát chặt chẽ chứng từ khấu trừ giúp Anh/Chị bảo vệ quyền lợi, tránh tình trạng doanh nghiệp đã trừ tiền nhưng không nộp vào ngân sách theo đúng quy định của Luật Quản lý thuế 2019.
Bước 3: Đối soát dòng tiền và tất toán nghĩa vụ thuế năm 2026 Đến cuối năm 2026, Anh/Chị nên thực hiện tra cứu mục "Tra cứu số thuế còn phải nộp" trên eTax Mobile. Với việc liên thông dữ liệu ngân hàng theo Thông tư 18/2026/TT-BTC, nếu tổng số tiền "tingting" vào tài khoản từ nội dung cho thuê lớn hơn số doanh thu trên tờ khai, hệ thống sẽ gửi thông báo yêu cầu giải trình. Anh/Chị cần chuẩn bị sẵn các bằng chứng như biên bản điều chỉnh giảm giá thuê (nếu có) hoặc các khoản thu hộ (điện, nước) để chứng minh phần chênh lệch không phải doanh thu tính thuế. Việc lưu trữ hồ sơ số hóa trong 10 năm theo Luật Kế toán 2015 là lá chắn pháp lý giúp Anh/Chị yên tâm trước các đợt rà soát tự động của cơ quan thuế, đảm bảo hoạt động cho thuê tài sản diễn ra bền vững và an toàn.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ kê khai thuế giúp tránh các rủi ro pháp lý, tối ưu hóa chi phí và đảm bảo quyền lợi hợp pháp của cá nhân. Đồng thời, Anh/Chị có thể được khấu trừ chi phí hợp lý nếu kê khai đầy đủ. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận