Cách tính thuế khi gửi hàng từ nước ngoài về

Cách tính thuế khi gửi hàng từ nước ngoài về đóng vai trò then chốt giúp cá nhân và doanh nghiệp nắm rõ nghĩa vụ tài chính khi nhập khẩu hàng hóa. Việc hiểu rõ quy trình tính thuế không chỉ tránh rủi ro pháp lý mà còn tối ưu chi phí logistics quốc tế. Thủ tục này đòi hỏi sự chính xác dựa trên giá trị hàng hóa, loại thuế và quy định hiện hành. Cùng Công ty Luật ACC tìm hiểu chi tiết để thực hiện đúng quy định.

1. Cách tính thuế khi gửi hàng từ nước ngoài về

Cách tính thuế khi gửi hàng từ nước ngoài về được xác định dựa trên trị giá tính thuế, mã HS và thuế suất áp dụng đối với từng loại hàng hóa.

Theo Luật Thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu 2016, trị giá tính thuế nhập khẩu được xác định theo trị giá hải quan, bao gồm giá hàng hóa và các khoản chi phí liên quan như vận chuyển, bảo hiểm đến cửa khẩu nhập khẩu đầu tiên.

Công thức tính:

• Thuế nhập khẩu = Trị giá tính thuế × Thuế suất thuế nhập khẩu
• Thuế GTGT nhập khẩu = (Trị giá tính thuế + Thuế nhập khẩu + Thuế tiêu thụ đặc biệt (nếu có)) × Thuế suất GTGT

Theo Luật Thuế GTGT 2024, thuế suất GTGT hàng nhập khẩu được áp dụng theo từng nhóm hàng hóa, trong đó mức phổ biến là 10%.

Do đó, người nhập khẩu cần xác định đúng mã HS, xuất xứ hàng hóa và chính sách thuế tại thời điểm khai báo để tính chính xác số thuế phải nộp.

2. Các loại thuế phải nộp khi gửi hàng từ nước ngoài về

Khi gửi hàng từ nước ngoài về Việt Nam, người nhận có thể phải nộp các loại thuế sau:

• Thuế nhập khẩu: Tính theo trị giá hải quan và thuế suất tương ứng của từng loại hàng hóa theo Biểu thuế xuất nhập khẩu hiện hành.
• Thuế giá trị gia tăng (GTGT): Áp dụng đối với hàng hóa nhập khẩu thuộc đối tượng chịu thuế theo Luật Thuế GTGT 2024.
• Thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế bảo vệ môi trường (nếu có): Áp dụng với một số nhóm hàng hóa đặc thù.

Đối với quà biếu, quà tặng từ nước ngoài, hàng hóa có thể được miễn thuế nhập khẩu nếu đáp ứng điều kiện về trị giá theo Nghị định 24/2026/NĐ-CP sửa đổi Nghị định 134/2016/NĐ-CP. Cụ thể, hàng hóa có trị giá hải quan không vượt quá 1.000.000 đồng hoặc số tiền thuế nhập khẩu phải nộp dưới 100.000 đồng có thể thuộc trường hợp miễn thuế.

Đối với hàng hóa mua qua các sàn thương mại điện tử xuyên biên giới, hàng giá trị nhỏ không còn mặc nhiên được miễn thuế GTGT khâu nhập khẩu mà vẫn phải thực hiện nghĩa vụ thuế theo quy định hiện hành.

Xem thêm: Hướng dẫn khấu trừ thuế TNDN đã nộp ở nước ngoài chi tiết

3. Yếu tố ảnh hưởng đến số thuế phải nộp

Số thuế phải nộp khi gửi hàng từ nước ngoài về phụ thuộc vào các yếu tố chính như:

• Giá trị hàng hóa: Là căn cứ xác định trị giá tính thuế. Trường hợp khai báo không phù hợp, cơ quan hải quan có thể yêu cầu xác định lại.
• Mã HS hàng hóa: Quyết định mức thuế suất nhập khẩu áp dụng.
• Xuất xứ hàng hóa: Có thể ảnh hưởng đến việc hưởng thuế suất ưu đãi đặc biệt theo các hiệp định thương mại.
• Hình thức vận chuyển: Hàng gửi qua bưu chính, chuyển phát nhanh hoặc nhập khẩu thương mại có thể áp dụng quy trình quản lý khác nhau.

Việc kiểm tra chính xác các yếu tố trên giúp người nhập khẩu chủ động chi phí và hạn chế sai sót khi khai báo.

Xem thêm: Cách đăng ký mã số thuế cho nhà thầu nước ngoài

4. Hồ sơ và nguyên tắc khai thuế nhập khẩu

Để thực hiện đúng nghĩa vụ thuế khi nhận hàng từ nước ngoài, hồ sơ có thể bao gồm:

• Tờ khai hải quan;
• Hóa đơn thương mại hoặc chứng từ có giá trị tương đương;
• Vận đơn;
• Chứng từ bảo hiểm (nếu có);
• Giấy chứng nhận xuất xứ hàng hóa nếu đề nghị hưởng ưu đãi thuế.

Đối với hàng gửi qua đường bưu chính hoặc chuyển phát nhanh như DHL, FedEx, VNPost…, cá nhân thường không trực tiếp thực hiện thủ tục khai báo. Đơn vị vận chuyển sẽ thực hiện khai báo hải quan điện tử trên hệ thống VNACCS/VCIS dựa trên thông tin hàng hóa và chứng từ do người gửi cung cấp.

Người nhận chỉ cần phối hợp bổ sung thông tin khi cần thiết và hoàn thành nghĩa vụ thuế trước khi nhận hàng.

5. Câu hỏi thường gặp

Cách tính thuế khi gửi hàng từ nước ngoài về có phụ thuộc vào giá trị hàng hóa không?

Trả lời: Có. Trị giá hàng hóa là căn cứ quan trọng để xác định nghĩa vụ thuế. Tuy nhiên, hàng hóa giá trị nhỏ không phải trường hợp nào cũng được miễn thuế, đặc biệt đối với hàng mua qua sàn thương mại điện tử xuyên biên giới.

Có được miễn thuế khi gửi hàng quà biếu từ nước ngoài về không?

Trả lời: Có thể được miễn thuế nhập khẩu nếu đáp ứng điều kiện về trị giá theo Nghị định 24/2026/NĐ-CP. Hàng hóa có trị giá hải quan không vượt quá 1.000.000 đồng hoặc số thuế nhập khẩu phải nộp dưới 100.000 đồng có thể thuộc trường hợp miễn thuế theo quy định.

Thuế GTGT tính trên cơ sở nào khi nhập hàng từ nước ngoài?

Trả lời: Thuế GTGT hàng nhập khẩu được tính trên giá tính thuế GTGT, bao gồm trị giá tính thuế nhập khẩu cộng với thuế nhập khẩu và các khoản thuế liên quan (nếu có). Mức thuế suất áp dụng phụ thuộc vào từng nhóm hàng hóa theo Luật Thuế GTGT 2024.

Cách tính thuế khi gửi hàng từ nước ngoài về đòi hỏi sự am hiểu sâu về quy định pháp luật để tránh rủi ro. Việc nắm rõ công thức và hồ sơ sẽ giúp quá trình nhập khẩu diễn ra thuận lợi. Để được hỗ trợ chi tiết và tư vấn chuyên sâu, hãy liên hệ Công ty Luật ACC ngay hôm nay.