Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Cách tính thuế thu nhập cá nhân
Thuế TNCN được tính theo phương pháp lũy tiến từng phần trên thu nhập tính thuế (thu nhập chịu thuế sau khi đã trừ các khoản giảm trừ). Theo Luật số 04/2007/QH12 (sửa đổi bởi Luật số 26/2012/QH13 và Luật số 71/2014/QH13), thu nhập chịu thuế bao gồm tiền lương, tiền công và các khoản thưởng, không bao gồm các khoản trợ cấp miễn thuế theo quy định. Sau khi xác định tổng thu nhập, Anh/Chị áp dụng biểu thuế suất từ 5% (cho thu nhập tính thuế đến 60 triệu đồng/năm) đến 35% theo hướng dẫn tại Thông tư 92/2015/TT-BTC và Thông tư 80/2021/TT-BTC.
Các khoản giảm trừ gia cảnh hiện nay được áp dụng theo mức chuẩn mới nhất giúp giảm đáng kể nghĩa vụ thuế cho cá nhân:
- 11.000.000 đồng/tháng cho bản thân người nộp thuế (132.000.000 đồng/năm).
- 4.400.000 đồng/tháng cho mỗi người phụ thuộc đã đăng ký hợp lệ.
Số tiền được hoàn trả thuế
Số tiền hoàn trả thuế TNCN là phần chênh lệch khi tổng số thuế đã khấu trừ tại nguồn lớn hơn số thuế phải nộp thực tế sau khi quyết toán năm. Theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP, nếu cá nhân đã nộp thừa thuế thông qua tổ chức chi trả thu nhập, Anh/Chị có quyền yêu cầu hoàn trả hoặc bù trừ vào kỳ tính thuế tiếp theo. Ví dụ, nếu số thuế tạm khấu trừ trong năm là 20 triệu đồng nhưng sau khi tính đủ các khoản giảm trừ gia cảnh, số thuế thực tế chỉ là 15 triệu đồng, Anh/Chị sẽ được hoàn lại 5 triệu đồng. Điều này đảm bảo quyền lợi tài chính chính đáng và minh bạch cho người nộp thuế.
Quy trình quyết toán và hoàn thuế TNCN
Việc quyết toán thuế hiện nay được thực hiện tối ưu qua môi trường điện tử để rút ngắn thời gian xử lý và đảm bảo độ chính xác cao theo Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14.
Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ quyết toán thuế Anh/Chị cần tập hợp đầy đủ các chứng từ phản ánh thu nhập và nghĩa vụ thuế đã thực hiện trong năm tài chính để làm căn cứ kê khai. Việc chuẩn bị hồ sơ đầy đủ ngay từ đầu giúp tránh tình trạng bị cơ quan thuế từ chối hoặc yêu cầu bổ sung hồ sơ nhiều lần, từ đó đẩy nhanh tiến trình nhận tiền hoàn thuế. Hồ sơ bao gồm:
- Tờ khai quyết toán thuế mẫu 02/QTT-TNCN;
- Các chứng từ khấu trừ thuế TNCN từ đơn vị chi trả thu nhập;
- Chứng từ chứng minh đóng bảo hiểm hoặc các khoản từ thiện, nhân đạo (nếu có);
- Bản sao giấy tờ định danh và hồ sơ chứng minh người phụ thuộc.
Bước 2: Nộp hồ sơ qua hệ thống thuế điện tử (eTax) Anh/Chị thực hiện đăng nhập vào hệ thống eTax Mobile hoặc website của Tổng cục Thuế để nộp tờ khai trực tuyến trước ngày 30/04 của năm kế tiếp. Theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP, việc nộp hồ sơ qua phương thức điện tử không chỉ giúp Anh/Chị tiết kiệm thời gian đi lại mà còn giúp hệ thống tự động kiểm tra lỗi logic và số liệu ngay khi nộp. Trường hợp Anh/Chị chậm nộp quyết toán khi có phát sinh thuế phải nộp, mức phạt hành chính có thể lên đến 25.000.000 đồng theo quy định tại Nghị định 125/2020/NĐ-CP, do đó cần lưu ý thời hạn này để bảo vệ hồ sơ thuế cá nhân.
Bước 3: Xử lý hồ sơ và nhận tiền hoàn thuế Cơ quan thuế sẽ tiến hành kiểm tra hồ sơ và xử lý trong vòng 06 ngày làm việc đối với hồ sơ nộp qua hình thức điện tử đủ điều kiện hoàn thuế theo quy định tại Điều 47 Nghị định 126/2020/NĐ-CP. Số tiền hoàn sẽ được chuyển khoản trực tiếp vào tài khoản ngân hàng mà Anh/Chị đã đăng ký trên tờ khai quyết toán thuế. Nếu có sai sót, cơ quan thuế sẽ gửi thông báo hướng dẫn điều chỉnh qua hệ thống eTax; cá nhân có quyền phản hồi hoặc khiếu nại nếu phát hiện sai sót trong quá trình tính toán của cán bộ thuế theo đúng trình tự pháp luật quản lý thuế hiện hành.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ đúng quy định giúp tránh phạt hành chính và đảm bảo quyền lợi hoàn thuế đầy đủ, đồng thời tối ưu hóa nghĩa vụ tài chính cá nhân. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận