Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Phân loại thu nhập từ hoạt động dạy tiếng Nhật
Thu nhập từ dạy tiếng Nhật 14 triệu đồng/tháng có thể được phân loại là thu nhập từ tiền lương, tiền công (nếu có hợp đồng lao động với cơ sở giáo dục hoặc tổ chức) hoặc thu nhập từ hoạt động kinh doanh (nếu dạy tự do, không có hợp đồng lao động cố định). Theo Luật Thuế thu nhập cá nhân 2025, khoản thu nhập này thuộc đối tượng chịu thuế thu nhập cá nhân (TNCN) nếu vượt ngưỡng miễn thuế, nhằm đảm bảo công bằng trong hệ thống thuế. Cụ thể, thu nhập từ giảng dạy không thuộc diện miễn thuế trừ trường hợp đặc biệt như dạy học phí công lập cho học sinh, sinh viên.
Ngưỡng thu nhập phải chịu thuế TNCN
- Trường hợp thu nhập từ tiền lương, tiền công: Nếu dạy theo hợp đồng lao động, thu nhập chịu thuế là phần vượt quá mức giảm trừ gia cảnh (15,5 triệu đồng/tháng cho bản thân và 6,2 triệu đồng/tháng cho mỗi người phụ thuộc). Theo Luật Thuế thu nhập cá nhân 2025, cá nhân có thu nhập từ 2 triệu đồng/lần trở lên phải bị khấu trừ thuế tại nguồn 10% trước khi nhận tiền.
- Trường hợp thu nhập từ kinh doanh (dạy tự do): Nếu không có hợp đồng lao động, thu nhập này được coi là từ sản xuất kinh doanh. Theo Luật Thuế thu nhập cá nhân 2025, cá nhân kinh doanh có doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm được miễn thuế TNCN. Với 14 triệu đồng/tháng, tổng doanh thu năm là 168 triệu đồng, vượt ngưỡng nên phải nộp thuế.
Nghĩa vụ khai và nộp thuế
Cá nhân có thu nhập trên phải khai thuế TNCN theo quy định tại Nghị định 126/2020/NĐ-CP (quy định chi tiết Luật Quản lý thuế). Thời hạn khai thuế hàng quý là trước ngày 30 của tháng đầu quý sau; nếu quyết toán năm, trước ngày 90 sau khi kết thúc năm dương lịch. Không khai hoặc nộp đúng hạn có thể bị phạt hành chính từ 2.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng tùy mức độ vi phạm (theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP). Tổ chức chi trả thu nhập (nếu có) có trách nhiệm khấu trừ và nộp thay; nếu dạy tự do, cá nhân tự khai tại Chi cục Thuế địa phương.
Quy trình khai thuế TNCN cho thu nhập từ dạy học
Bước 1: Đăng ký mã số thuế
Cá nhân chưa có mã số thuế cần đăng ký tại Chi cục Thuế nơi cư trú hoặc nơi có thu nhập, sử dụng mẫu 01-ĐK-TCT. Quy trình thực hiện trực tuyến qua Cổng thông tin điện tử Tổng cục Thuế (etax.gdt.gov.vn), thời gian xử lý trong 3 ngày làm việc. Sau khi có mã số, cá nhân được cấp giấy chứng nhận để sử dụng trong khai thuế.
Bước 2: Tính toán và kê khai thu nhập
Xác định loại thu nhập (tiền công hoặc kinh doanh), trừ các khoản giảm trừ hợp lệ (như bảo hiểm bắt buộc). Sử dụng mẫu tờ khai 01/TNCN (cho tiền lương) hoặc 01/CNKD (cho kinh doanh) để kê khai chi tiết thu nhập, chi phí khấu trừ (nếu áp dụng, như chi phí giảng dạy). Nộp tờ khai trực tuyến qua etax hoặc trực tiếp tại cơ quan thuế trước thời hạn quy định.
Bước 3: Nộp thuế và quyết toán
Nộp số thuế tạm tính qua tài khoản ngân hàng hoặc trực tiếp tại kho bạc. Cuối năm, thực hiện quyết toán tại Chi cục Thuế nơi cư trú nếu có nhiều nguồn thu nhập, sử dụng mẫu 02/QTT-TNCN. Nếu nộp thừa, được hoàn thuế; nếu thiếu, phải nộp bổ sung kèm phạt chậm nộp 0,03%/ngày trên số tiền chậm.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ khai thuế giúp tránh rủi ro pháp lý, bảo vệ quyền lợi cá nhân và góp phần vào ngân sách nhà nước. Đồng thời, cá nhân có thể khấu trừ chi phí hợp lý để giảm nghĩa vụ thuế. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận