Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Khoản chi phí vé máy bay và phòng khách sạn cho chuyên gia nước ngoài được xác định là một phần thu nhập từ hoạt động cung cấp dịch vụ lắp đặt, khảo sát tại Việt Nam. Theo quy định tại Thông tư 80/2021/TT-BTC, thu nhập này phát sinh tại Việt Nam khi chuyên gia thực hiện công việc trên lãnh thổ Việt Nam theo hợp đồng mua bán máy móc có kèm dịch vụ kỹ thuật. Do đó, khoản chi do doanh nghiệp Việt Nam thanh toán trực tiếp hoặc hoàn trả cho nhà thầu nước ngoài thuộc diện chịu thuế nhà thầu nếu giá trị hợp đồng bao gồm cả chi phí di chuyển và lưu trú.
Về nghĩa vụ thuế giá trị gia tăng, khoản chi này không làm phát sinh thuế GTGT riêng biệt nếu đã được tính gộp trong giá trị hợp đồng dịch vụ chịu thuế theo Luật Thuế giá trị gia tăng 2024. Tuy nhiên, nhà thầu nước ngoài vẫn phải kê khai và nộp thuế nhà thầu trên tổng thu nhập bao gồm chi phí được thanh toán thay.
Đối với chi phí hợp lý khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp, doanh nghiệp Việt Nam được trừ khoản chi này nếu đáp ứng điều kiện thực tế phát sinh, có chứng từ hợp pháp và phục vụ trực tiếp cho hoạt động kinh doanh. Căn cứ Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025, chi phí phải được ghi nhận đầy đủ trong hợp đồng, hóa đơn hoặc chứng từ thanh toán quốc tế, kèm biên bản nghiệm thu công việc khảo sát, lắp đặt.
Doanh nghiệp cần lưu giữ hồ sơ bao gồm:
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
- Hợp đồng mua bán máy móc và phụ lục quy định trách nhiệm chi trả chi phí chuyên gia.
- Chứng từ thanh toán vé máy bay, khách sạn mang tên chuyên gia hoặc nhà thầu nước ngoài.
- Biên bản xác nhận thời gian làm việc và kết quả khảo sát, lắp đặt tại Việt Nam.
Tuân thủ đúng quy định giúp doanh nghiệp giảm thiểu rủi ro bị truy thu thuế và xử phạt, đồng thời tối ưu hóa chi phí hợp lý được khấu trừ. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận