Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Khai thuế đối với chi phí thuê chuyên gia nước ngoài
Chi phí thuê chuyên gia nước ngoài phát sinh từ hoạt động cung cấp dịch vụ tại Việt Nam được xem là thu nhập chịu thuế của nhà thầu nước ngoài, bao gồm thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) và thuế giá trị gia tăng (GTGT). Theo quy định của Bộ Tài chính hướng dẫn thực hiện nghĩa vụ thuế áp dụng đối với tổ chức, cá nhân nước ngoài kinh doanh tại Việt Nam hoặc có thu nhập tại Việt Nam, bên Việt Nam (công ty thuê) có trách nhiệm khấu trừ và nộp thay thuế cho nhà thầu nước ngoài trước khi thanh toán. Cụ thể, bên Việt Nam phải kê khai, nộp thuế nhà thầu riêng biệt, không được gộp chung vào tờ khai thuế của mình mà phải thực hiện theo mẫu quy định tại Phụ lục của Thông tư này. Việc khấu trừ thuế được tính trên doanh thu trước thuế, với mức thuế suất TNDN là 20% (hoặc theo phương pháp kê khai nếu nhà thầu đăng ký) và GTGT 5% hoặc 10% tùy loại dịch vụ, trừ trường hợp áp dụng hiệp định tránh đánh thuế hai lần.
Tính chi phí thuê vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN
Sau khi khấu trừ và nộp thuế nhà thầu, khoản chi phí thuê chuyên gia nước ngoài có thể được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN của công ty Việt Nam, miễn là đáp ứng các điều kiện theo Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025. Cụ thể, chi phí phải hợp lý, có liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh, có hóa đơn, chứng từ hợp pháp theo quy định tại Thông tư số 80/2021/TT-BTC. Bên Việt Nam cần lưu giữ đầy đủ hợp đồng dịch vụ, chứng từ khấu trừ thuế nhà thầu và biên lai nộp thuế để chứng minh tính hợp lệ. Nếu không khấu trừ thuế nhà thầu đúng quy định, khoản chi phí này sẽ không được trừ khi tính thuế TNDN, dẫn đến tăng nghĩa vụ thuế của công ty.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ khai thuế nhà thầu riêng biệt giúp tránh rủi ro phạt hành chính từ 20% đến 100% số thuế chậm nộp theo Nghị định số 125/2020/NĐ-CP, đồng thời đảm bảo chi phí được trừ tối ưu hóa nghĩa vụ thuế TNDN. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận