Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Điều kiện kê khai và nộp thuế TNCN đối với hoạt động cho thuê nhà
Theo quy định tại Thông tư 40/2021/TT-BTC ngày 01/6/2021 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Quản lý thuế và Nghị định 126/2020/NĐ-CP, cá nhân cho thuê tài sản (bao gồm nhà ở) phải kê khai và nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN) nếu tổng doanh thu từ hoạt động này trong năm dương lịch vượt quá 100 triệu đồng.
Cụ thể, với mức cho thuê 10 triệu đồng/tháng, tổng doanh thu ước tính là 120 triệu đồng/năm (10 triệu đồng x 12 tháng), vượt ngưỡng 100 triệu đồng/năm. Do đó, Anh/Chị thuộc đối tượng phải kê khai và nộp thuế TNCN, đồng thời nộp thuế giá trị gia tăng (GTGT) theo phương pháp khoán.
Nếu doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm, cá nhân được miễn thuế TNCN và GTGT đối với hoạt động cho thuê tài sản, theo khoản 2 Điều 2 Thông tư 40/2021/TT-BTC. Tuy nhiên, Anh/Chị cần theo dõi và điều chỉnh nếu có thay đổi thực tế về doanh thu (ví dụ: thời gian cho thuê thực tế ngắn hơn 12 tháng).
Mức thuế TNCN và các nghĩa vụ liên quan
Mức thuế TNCN áp dụng cho hoạt động cho thuê nhà là 5% trên doanh thu tính thuế, theo khoản 1 Điều 10 Thông tư 40/2021/TT-BTC. Với doanh thu 120 triệu đồng/năm, số thuế TNCN phải nộp ước tính là 6 triệu đồng (5% x 120 triệu đồng).
Ngoài ra, Anh/Chị còn phải nộp thuế GTGT với mức 5% trên doanh thu, tức khoảng 6 triệu đồng/năm. Tổng mức thuế là 10% doanh thu (5% TNCN + 5% GTGT).
Nghĩa vụ kê khai được thực hiện theo quý tại Chi cục Thuế nơi có tài sản cho thuê, với thời hạn chậm nhất là ngày 30 của tháng đầu quý sau. Nếu không kê khai đúng hạn, Anh/Chị có thể bị phạt hành chính từ 2.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP.
Hướng dẫn kê khai và nộp thuế
Anh/Chị cần đăng ký mã số thuế cá nhân nếu chưa có, sau đó kê khai theo mẫu quy định tại Phụ lục của Thông tư 40/2021/TT-BTC.
- Chuẩn bị hợp đồng cho thuê nhà (bản sao công chứng nếu cần).
- Lập tờ khai thuế theo mẫu 01/CNKD (khoán doanh thu).
- Nộp thuế trực tiếp tại cơ quan thuế hoặc qua tài khoản ngân hàng.
Quy trình này giúp đảm bảo tuân thủ pháp luật, tránh rủi ro pháp lý sau này.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ kê khai và nộp thuế TNCN không chỉ giúp tránh các chế tài hành chính mà còn bảo vệ quyền lợi hợp pháp của Anh/Chị trong giao dịch cho thuê. Đồng thời, điều này góp phần minh bạch hóa thu nhập, hỗ trợ quản lý tài chính cá nhân hiệu quả hơn. Công ty Luật ACC sẵn sàng đồng hành cùng Anh/Chị để giải quyết vấn đề này một cách nhanh chóng và hiệu quả. Vui lòng liên hệ ngay để được hỗ trợ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận