Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Quy định hiện hành về thuế cho thuê nhà (Đến hết năm 2025)
Theo quy định tại Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007, thu nhập từ cho thuê tài sản của cá nhân cư trú được quản lý chặt chẽ:
- Ngưỡng doanh thu: Nếu tổng doanh thu cho thuê nhà trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở lên, cá nhân phải nộp thuế.
- Mức thuế suất: Hiện nay, tổng mức thuế phải nộp là 10% trên doanh thu (bao gồm 5% thuế GTGT và 5% thuế TNCN) theo hướng dẫn tại Thông tư 40/2021/TT-BTC.
- Miễn thuế: Trường hợp doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống, cá nhân không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN.
Thay đổi về thuế từ năm 2026
Luật Thuế giá trị gia tăng 2024 (có hiệu lực thi hành từ ngày 01/01/2025, nhưng các quy định riêng biệt về hộ và cá nhân kinh doanh sẽ có lộ trình cập nhật hệ thống đến năm 2026) mang đến những điều chỉnh lớn:
- Thuế GTGT: Hoạt động cho thuê nhà sẽ được chuẩn hóa kê khai với mức thuế suất cụ thể dựa trên danh mục hàng hóa, dịch vụ.
- Thuế TNCN: Cách tính thuế sẽ bám sát hơn vào thu nhập thực tế sau khi trừ các chi phí hợp lý (nếu cá nhân lựa chọn phương pháp kê khai).
- Ngưỡng miễn thuế: Ngưỡng doanh thu không chịu thuế vẫn giữ mức dưới 100 triệu đồng/năm theo quy định tại Điều 2 Luật Thuế giá trị gia tăng 2024 và các hướng dẫn liên quan từ Bộ Tài chính (sẽ được cập nhật chi tiết trước năm 2026). Việc hệ thống eTax hiện tại vẫn hiển thị mức cũ là do quy định mới chưa đến thời điểm áp dụng thực tế trên hạ tầng số.
Hướng dẫn kiểm tra và điều chỉnh khai báo thuế
Để đảm bảo quyền lợi và tránh các sai sót kỹ thuật trên hệ thống, quý khách cần thực hiện theo các bước sau:
Bước 1: Kiểm tra tờ khai nộp thuế Quý khách đăng nhập vào hệ thống eTax của Tổng cục Thuế để rà soát lại mẫu tờ khai 01/TTS (Tờ khai đối với hoạt động cho thuê tài sản). Cần đối chiếu số liệu doanh thu thực tế trên hợp đồng thuê nhà với số liệu hệ thống tự động hiển thị để xác định có sự sai lệch về mức thuế suất (10%) hay không.
Bước 2: Thực hiện điều chỉnh bổ sung sai sót Nếu phát hiện hệ thống tính sai hoặc chưa cập nhật các khoản giảm trừ, quý khách thực hiện quyền điều chỉnh bổ sung theo Điều 47 Luật Quản lý thuế 2019. Việc nộp hồ sơ khai bổ sung phải được thực hiện trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.
Bước 3: Đăng ký và chuẩn bị kê khai từ năm 2026 Cá nhân cho thuê nhà cần cập nhật mã số thuế cá nhân và sẵn sàng sử dụng hóa đơn điện tử theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP. Từ ngày 01/01/2026, quý khách phải áp dụng biểu mẫu kê khai mới để tách bạch rõ ràng thuế GTGT và TNCN, tránh bị áp mức phạt chậm nộp 0,03%/ngày theo Điều 59 Luật Quản lý thuế 2019.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ đúng quy định thuế giúp tránh các rủi ro phạt hành chính từ 2.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng đối với hành vi kê khai sai, đồng thời tối ưu hóa nghĩa vụ thuế theo phương pháp mới từ 2026. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận