Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) đối với doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài
Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài (FDI) phải nộp thuế TNDN trên thu nhập từ hoạt động sản xuất, kinh doanh theo quy định tại Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025. Mức thuế suất phổ biến là 20% trên thu nhập chịu thuế, sau khi trừ các khoản chi phí hợp lý và các ưu đãi thuế áp dụng (nếu có, như miễn thuế trong thời gian đầu tư tại khu kinh tế). Lợi nhuận sau khi nộp thuế TNDN có thể được sử dụng để tái đầu tư hoặc phân phối cho nhà đầu tư, nhưng việc chuyển lợi nhuận về nước ngoài không làm phát sinh thêm nghĩa vụ thuế TNDN tại doanh nghiệp.
Các loại thuế khác có thể áp dụng khi chuyển lợi nhuận về nước ngoài
Khi doanh nghiệp FDI chuyển lợi nhuận về nước ngoài dưới hình thức phân phối cổ tức hoặc lợi nhuận chia cho nhà đầu tư nước ngoài, ngoài thuế TNDN đã nộp, phải khấu trừ và nộp thuế thu nhập tại nguồn. Cụ thể:
- Đối với nhà đầu tư là tổ chức nước ngoài: Chịu thuế TNDN 5% trên khoản lợi nhuận được phân phối, theo Điều 14 Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025. Doanh nghiệp Việt Nam có trách nhiệm khấu trừ tại nguồn trước khi chuyển khoản.
- Đối với nhà đầu tư là cá nhân nước ngoài: Chịu thuế thu nhập cá nhân (TNCN) 5% trên khoản lợi nhuận được phân phối, theo Điều 10 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007. Tương tự, doanh nghiệp khấu trừ tại nguồn và nộp thay cho nhà đầu tư.
Nếu hoạt động chuyển lợi nhuận liên quan đến chuyển nhượng vốn góp hoặc cổ phần của nhà đầu tư nước ngoài, thu nhập từ chuyển nhượng sẽ chịu thuế TNCN 20% trên phần thu nhập chịu thuế (sau khi trừ giá vốn), theo Điều 17 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007. Trường hợp này không phải là chuyển lợi nhuận thông thường mà là giao dịch chuyển quyền sở hữu, và doanh nghiệp hoặc bên chuyển nhượng phải kê khai, nộp thuế theo quy định tại Nghị định 12/2015/NĐ-CP.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ các quy định thuế này giúp doanh nghiệp tránh các chế tài hành chính như phạt chậm nộp từ 0,03% mỗi ngày trên số tiền chậm nộp (tối thiểu 2.000.000 đồng), hoặc phạt vi phạm từ 20% đến 100% số thuế trốn tránh theo Luật Quản lý thuế 2019. Đồng thời, đảm bảo tính minh bạch trong hoạt động đầu tư, hỗ trợ duy trì uy tín và tối ưu hóa dòng vốn quốc tế. Công ty Luật ACC sẵn sàng đồng hành cùng Anh/Chị để giải quyết vấn đề này một cách nhanh chóng và hiệu quả. Vui lòng liên hệ ngay để được hỗ trợ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận