Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Việc cơ quan thuế kiểm soát tài khoản ngân hàng
Theo quy định tại Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14, cơ quan quản lý thuế có quyền thực hiện các biện pháp quản lý thuế, bao gồm việc yêu cầu tổ chức cung cấp thông tin, tài liệu liên quan đến hoạt động kinh doanh và giao dịch tài chính của người nộp thuế. Cụ thể, Điều 109 của Luật này quy định cơ quan thuế có thể phối hợp với các cơ quan nhà nước có thẩm quyền, như ngân hàng, để thu thập thông tin về tài khoản ngân hàng nhằm kiểm tra, thanh tra việc kê khai và nộp thuế. Nghị định số 126/2020/NĐ-CP chi tiết hóa trách nhiệm của người nộp thuế trong việc cung cấp hồ sơ, thông tin tài chính khi có yêu cầu, giúp cơ quan thuế phát hiện các dấu hiệu vi phạm như trốn thuế hoặc gian lận hóa đơn. Thông tư số 30/2021/TT-BTC hướng dẫn thêm về quản lý giao dịch thanh toán, nhấn mạnh rằng các giao dịch lớn hoặc bất thường có thể được sử dụng làm cơ sở để kiểm tra tính minh bạch của hoạt động kinh doanh.
Rủi ro bị nghi ngờ kinh doanh trốn thuế khi chuyển tiền nhiều
Thông tin mà Anh/Chị nghe từ bạn bè là có cơ sở pháp lý, vì cơ quan thuế có thể sử dụng dữ liệu giao dịch ngân hàng để phát hiện các hoạt động kinh doanh chưa kê khai đầy đủ hoặc có dấu hiệu trốn thuế. Theo Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 (Điều 142), trốn thuế bao gồm hành vi không kê khai hoặc kê khai sai doanh thu từ hoạt động kinh doanh, và các giao dịch chuyển tiền lớn có thể được xem là dấu hiệu nếu chúng liên quan đến thu nhập kinh doanh không được báo cáo. Tuy nhiên, không phải mọi giao dịch chuyển tiền đều bị nghi ngờ; cơ quan thuế chỉ can thiệp khi có cơ sở hợp lý, chẳng hạn như giao dịch lặp lại với tần suất cao, giá trị lớn so với quy mô hoạt động đã kê khai, hoặc không có chứng từ hợp lệ. Nghị định số 126/2020/NĐ-CP quy định rõ rằng người nộp thuế phải lưu giữ chứng từ giao dịch để chứng minh tính hợp pháp, tránh bị xử phạt nếu bị thanh tra.
Mức giao dịch nào có thể bị để ý
Pháp luật Việt Nam hiện hành không quy định một mức ngưỡng cố định cụ thể cho mọi giao dịch chuyển tiền để tự động bị kiểm soát, mà phụ thuộc vào bản chất, mục đích và dấu hiệu bất thường của giao dịch. Theo Thông tư số 30/2021/TT-BTC, cơ quan thuế có thể yêu cầu thông tin về các giao dịch có giá trị từ 500 triệu đồng trở lên trong một số trường hợp liên quan đến hóa đơn điện tử hoặc thanh toán không dùng tiền mặt, nhưng đây chỉ là một trong các tiêu chí tham chiếu. Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 (Điều 110) cho phép cơ quan thuế sử dụng dữ liệu từ hệ thống ngân hàng để phân tích rủi ro, chẳng hạn như tổng giao dịch hàng tháng vượt quá mức kê khai thuế hoặc có sự chênh lệch lớn giữa thu nhập và chi tiêu. Nếu bị nghi ngờ, người nộp thuế có thể bị thanh tra, và mức phạt hành chính theo Nghị định số 125/2020/NĐ-CP có thể từ 20% đến 100% số tiền trốn thuế, với mức tối thiểu 2.000.000 đồng nếu vi phạm nhẹ. Để tránh rủi ro, Anh/Chị nên kê khai đầy đủ doanh thu và lưu giữ chứng từ giao dịch.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ các quy định về kê khai và cung cấp thông tin giúp tránh các rủi ro pháp lý, giảm thiểu chi phí phạt và đảm bảo hoạt động kinh doanh bền vững. Đồng thời, nó hỗ trợ cơ quan thuế quản lý hiệu quả hơn, tạo môi trường kinh doanh công bằng. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận