Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Việc làm freelance (tự do) mang lại sự linh hoạt nhưng cũng đi kèm với nghĩa vụ thuế khá phức tạp nếu Anh/Chị nhận thu nhập từ nhiều nguồn khác nhau. Nếu không nắm vững quy trình quyết toán, Anh/Chị có thể vô tình nộp thừa thuế mà không biết, hoặc bị cơ quan thuế tính lãi chậm nộp do bỏ sót thu nhập.
Thu nhập từ dự án freelance ngắn hạn dưới góc độ pháp lý
Theo quy định tại Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 (đã được sửa đổi, bổ sung bởi Luật năm 2012, 2014 và 2020), thu nhập từ các hợp đồng dịch vụ, dự án freelance ngắn hạn được phân loại là thu nhập từ tiền lương, tiền công. Đối với các khoản chi trả từ 2.000.000 đồng/lần trở lên, đơn vị chi trả có trách nhiệm khấu trừ tại nguồn 10% trước khi trả cho Anh/Chị theo quy định tại Thông tư 111/2013/TT-BTC. Tuy nhiên, đây mới chỉ là số thuế tạm khấu trừ; nghĩa vụ thực tế sẽ được xác định lại khi Anh/Chị thực hiện quyết toán vào cuối năm.
Quy định chi tiết tại Nghị định 126/2020/NĐ-CP về quản lý thuế
Theo yêu cầu của Anh/Chị về việc làm rõ Nghị định 126/2020/NĐ-CP, văn bản này quy định các nội dung trọng yếu sau đối với cá nhân làm freelance:
- Điều 7: Quy định về hồ sơ khai thuế, đảm bảo cá nhân phải tự chịu trách nhiệm về tính chính xác của dữ liệu kê khai.
- Điều 8: Xác định cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công trực tiếp quyết toán với cơ quan thuế nếu có số thuế nộp thêm hoặc có số thuế nộp thừa đề nghị hoàn.
- Điều 11: Quy định địa điểm nộp hồ sơ khai thuế (thường là tại Chi cục Thuế nơi cư trú hoặc nơi đăng ký giảm trừ gia cảnh).
Quy trình quyết toán thuế TNCN đối với thu nhập freelance
Để thực hiện nghĩa vụ thuế đúng quy định và nhận lại số thuế nộp thừa (nếu có), Anh/Chị cần thực hiện theo các bước sau:
Bước 1: Tập hợp chứng từ khấu trừ thuế từ các bên chi trả Anh/Chị cần liên hệ với tất cả các đơn vị đã thuê Anh/Chị thực hiện dự án trong năm để yêu cầu cung cấp Chứng từ khấu trừ thuế TNCN (mẫu điện tử hoặc bản giấy). Đây là bằng chứng pháp lý duy nhất để chứng minh Anh/Chị đã nộp trước 10% thuế cho ngân sách nhà nước, giúp cơ quan thuế có căn cứ đối soát số liệu trên hệ thống eTax. Nếu thiếu các chứng từ này theo hướng dẫn tại Thông tư 80/2021/TT-BTC, Anh/Chị sẽ không thể ghi nhận số thuế đã nộp, dẫn đến việc phải nộp thuế hai lần trên cùng một khoản thu nhập.
Bước 2: Lập tờ khai quyết toán mẫu 02/QTT-TNCN trực tuyến Anh/Chị truy cập cổng thông tin canhan.gdt.gov.vnđể lập tờ khai, trong đó cần cộng tổng tất cả các khoản thu nhập freelance trong năm vào chỉ tiêu thu nhập chịu thuế. Tại đây, Anh/Chị thực hiện áp dụng các khoản giảm trừ gia cảnh (11 triệu đồng/tháng cho bản thân) và các khoản bảo hiểm, đóng góp từ thiện theo Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007. Hệ thống điện tử sẽ tự động tính toán theo biểu thuế lũy tiến từng phần; nếu số thuế phải nộp thấp hơn số 10% đã bị khấu trừ, Anh/Chị sẽ thấy hiển thị số thuế được hoàn lại tại chỉ tiêu [46] của tờ khai.
Bước 3: Nộp hồ sơ và theo dõi tiến trình xử lý hoàn thuế Anh/Chị thực hiện ký số và nộp tờ khai cùng các bản scan chứng từ khấu trừ lên hệ thống, đảm bảo nộp trước ngày 04/5 hàng năm (thời hạn dành cho cá nhân tự quyết toán theo Luật Quản lý thuế 2019). Việc nộp hồ sơ qua mạng theo đúng trình tự của Nghị định 126/2020/NĐ-CP giúp Anh/Chị nhận được thông báo tiếp nhận ngay lập tức và có thể theo dõi tình trạng xử lý qua ứng dụng eTax Mobile. Nếu hồ sơ hợp lệ, trong vòng 6 đến 40 ngày, cơ quan thuế sẽ ban hành quyết định hoàn thuế, giúp Anh/Chị thu hồi lại số tiền thuế đã nộp thừa do bị khấu trừ 10% tại nguồn quá cao so với mức thu nhập thực tế.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ kê khai và quyết toán thuế TNCN giúp tránh phạt hành chính, tối ưu hóa các khoản giảm trừ và đảm bảo quyền lợi hoàn thuế nếu đủ điều kiện. Đồng thời, duy trì hồ sơ minh bạch hỗ trợ cá nhân trong các giao dịch tài chính sau này. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận