Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Điều kiện để được hoàn thuế GTGT với chứng từ từ công ty cũ
Theo quy định tại Luật Quản lý thuế 2019 (Điều 60), doanh nghiệp chỉ được hoàn thuế giá trị gia tăng (GTGT) nếu đáp ứng các điều kiện cơ bản như số thuế GTGT đầu vào chưa khấu trừ hết bằng hoặc lớn hơn 300 triệu đồng sau 12 tháng hoặc 3 quý liên tiếp; hoặc thuộc trường hợp xuất khẩu hàng hóa, dịch vụ có thuế suất 0%; hoặc dự án đầu tư mới. Việc nhận chứng từ từ công ty cũ (như hóa đơn GTGT hợp pháp) có thể được sử dụng làm cơ sở khấu trừ đầu vào nếu chứng từ đó được phát hành đúng quy định tại Thông tư 111/2013/TT-BTC (Điều 14), đảm bảo tính hợp pháp, kịp thời và liên quan trực tiếp đến hoạt động kinh doanh hiện tại. Tuy nhiên, nếu chứng từ từ công ty cũ đã qua thời hạn kê khai (thường 12 tháng kể từ tháng phát sinh), cơ quan thuế có thể từ chối khấu trừ trừ khi có lý do chính đáng và được chứng minh. Doanh nghiệp cần kiểm tra tính toàn vẹn của chứng từ để tránh rủi ro bị loại trừ.
Hồ sơ cần chuẩn bị để yêu cầu hoàn thuế
Để nộp hồ sơ hoàn thuế GTGT, doanh nghiệp phải chuẩn bị đầy đủ các tài liệu sau theo Luật Quản lý thuế 2019 (Điều 60) và Thông tư 111/2013/TT-BTC (Điều 20):
- Văn bản đề nghị hoàn thuế theo mẫu 01/ĐNHT ban hành kèm Thông tư 111/2013/TT-BTC, nêu rõ lý do hoàn và thời kỳ tính thuế.
- Tờ khai thuế GTGT theo tháng/quý (mẫu 01/GTGT) của các kỳ liên quan, kèm chứng từ khấu trừ đầu vào (hóa đơn GTGT từ công ty cũ phải được kiểm tra tính hợp lệ).
- Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào (mẫu 01-2/TT) chứng minh số thuế đầu vào chưa khấu trừ.
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và các tài liệu chứng minh điều kiện hoàn thuế (như hợp đồng xuất khẩu nếu áp dụng).
- Báo cáo tài chính và sổ sách kế toán liên quan đến chứng từ từ công ty cũ, đảm bảo không có sai sót về thời hạn sử dụng.
Quy trình nộp hồ sơ hoàn thuế GTGT
Quy trình hoàn thuế được thực hiện theo Luật Quản lý thuế 2019 (Điều 60) và Thông tư 111/2013/TT-BTC, với các bước cụ thể sau để đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả.
Bước 1: Kê khai và nộp tờ khai thuế
Doanh nghiệp kê khai đầy đủ số thuế GTGT đầu vào từ chứng từ công ty cũ vào tờ khai thuế GTGT của kỳ hiện tại hoặc điều chỉnh bổ sung nếu cần, thông qua hệ thống điện tử iHTKK hoặc eTax. Việc này phải hoàn thành trước thời hạn nộp tờ khai (ngày 20 của tháng tiếp theo hoặc ngày 30 của quý tiếp theo). Nếu chứng từ cũ được phát hiện muộn, cần nộp điều chỉnh kèm giải trình lý do theo Thông tư 111/2013/TT-BTC để tránh phạt chậm nộp từ 5.000 đồng/ngày trên số thuế chậm kê khai.
Xem thêm: Hoàn thuế thu nhập cá nhân cho nhân viên công ty các bước như thế nào, mọi người chỉ mình với.
Bước 2: Chuẩn bị và nộp hồ sơ đề nghị hoàn
Sau khi kê khai, doanh nghiệp lập văn bản đề nghị hoàn thuế và đính kèm toàn bộ hồ sơ theo quy định. Hồ sơ được nộp trực tiếp tại Chi cục Thuế quản lý hoặc qua cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế. Thời hạn nộp là trong vòng 12 tháng kể từ ngày kết thúc kỳ tính thuế. Cơ quan thuế sẽ kiểm tra sơ bộ hồ sơ trong 3 ngày làm việc để xác nhận tính đầy đủ, đặc biệt kiểm tra tính hợp pháp của chứng từ từ công ty cũ qua hệ thống quản lý hóa đơn điện tử.
Bước 3: Theo dõi và nhận quyết định hoàn thuế
Cơ quan thuế kiểm tra hồ sơ trong thời hạn 40 ngày (đối với hoàn thường xuyên) hoặc 60 ngày (hoàn kiểm tra sau) theo Luật Quản lý thuế 2019. Nếu đủ điều kiện, doanh nghiệp nhận Quyết định hoàn thuế và số tiền được chuyển khoản vào tài khoản ngân hàng. Trường hợp từ chối, cơ quan thuế phải thông báo lý do bằng văn bản, cho phép khiếu nại trong 30 ngày. Nếu có sai sót với chứng từ cũ, doanh nghiệp có thể bổ sung để tránh bị truy thu thuế và phạt từ 20% đến 100% số thuế gian lận.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ đúng quy định giúp doanh nghiệp tránh các khoản phạt hành chính từ 2.000.000 đồng đến 50.000.000 đồng theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP, đồng thời đảm bảo dòng tiền hoạt động kinh doanh ổn định và quyền lợi hợp pháp được bảo vệ. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận