Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Phân loại thu nhập và nghĩa vụ quyết toán thuế TNCN
Thu nhập từ Shopee được coi là thu nhập từ tiền lương, tiền công, đã được khấu trừ tại nguồn và Anh/Chị đang chờ hoàn thuế dựa trên tờ khai đã nộp. Trong khi đó, chứng từ khấu trừ từ công ty A được cấp dưới dạng hộ cá nhân kinh doanh, thuộc thu nhập từ hoạt động sản xuất, kinh doanh (theo Điều 3 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007, sửa đổi bổ sung). Tổng thu nhập năm 2025 của Anh/Chị là 50 triệu đồng, thấp hơn mức thu nhập chịu thuế sau khi áp dụng giảm trừ gia cảnh (hiện hành là 11 triệu đồng/tháng cho bản thân và 4,4 triệu đồng/tháng cho mỗi người phụ thuộc, theo Điều 19 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007).
Vì Anh/Chị có thu nhập từ hai nguồn trở lên, Anh/Chị thuộc đối tượng phải quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) một lần vào cuối năm (theo Điều 8 Thông tư 92/2015/TT-BTC). Việc quyết toán này cho phép tổng hợp toàn bộ thu nhập để tính toán số thuế phải nộp hoặc hoàn lại, bao gồm cả khoản khấu trừ từ công ty A.
Điều kiện hoàn thuế TNCN từ cả hai nguồn thu nhập
Xem thêm: Muốn bỏ người phụ thuộc trong eTax Mobile thì làm thế nào?
Anh/Chị có thể được hoàn thuế từ cả khoản khấu trừ của Shopee và công ty A nếu đáp ứng các điều kiện sau:
- Tổng thu nhập tính thuế sau khi trừ các khoản giảm trừ (gia cảnh, bảo hiểm bắt buộc) không vượt quá mức miễn thuế (120 triệu đồng/năm cho cá nhân không có người phụ thuộc, theo Điều 21 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 và Điều 18 Thông tư 92/2015/TT-BTC). Với tổng thu nhập 50 triệu đồng, Anh/Chị đủ điều kiện này.
- Số thuế đã khấu trừ tại nguồn (từ cả hai công ty) lớn hơn số thuế TNCN phải nộp thực tế (có thể bằng 0 do thu nhập thấp).
- Đối với thu nhập từ hộ cá nhân kinh doanh (công ty A), phải tuân thủ phương pháp tính thuế khoán hoặc theo doanh thu thực tế theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, và chứng từ khấu trừ phải hợp lệ, không bị điều chỉnh.
Nếu các điều kiện trên được đáp ứng, cơ quan thuế sẽ hoàn toàn bộ số thuế đã khấu trừ dư thừa từ cả hai nguồn trong một lần quyết toán, tránh tình trạng hoàn riêng lẻ gây phức tạp.
Quy trình quyết toán và yêu cầu hoàn thuế TNCN
Vì Anh/Chị đã nộp tờ khai cho Shopee và chờ hoàn, quy trình dưới đây tập trung vào việc bổ sung quyết toán tổng hợp để bao gồm khoản từ công ty A, thực hiện trước ngày 30/4/2026 (đối với cá nhân trực tiếp quyết toán).
Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ quyết toán
Thu thập đầy đủ chứng từ khấu trừ thuế TNCN từ Shopee (mẫu 02/TNCN) và công ty A (mẫu chứng từ khấu trừ cho hộ kinh doanh theo Thông tư 40/2021/TT-BTC). Kê khai tổng thu nhập 50 triệu đồng, áp dụng giảm trừ gia cảnh và các khoản miễn thuế. Hồ sơ cần bao gồm:
- Tờ khai quyết toán thuế TNCN (mẫu 02/QTT-TNCN theo Thông tư 92/2015/TT-BTC).
- Bản sao chứng từ khấu trừ từ hai công ty.
- Giấy tờ chứng minh giảm trừ (nếu có người phụ thuộc).
Bước 2: Nộp hồ sơ quyết toán
Nộp trực tiếp hoặc trực tuyến qua hệ thống eTax của Tổng cục Thuế (etax.thue.gdt.gov.vn) tại Chi cục Thuế nơi Anh/Chị cư trú. Nếu tờ khai Shopee đã nộp riêng, Anh/Chị cần bổ sung chỉnh sửa để tổng hợp, tránh quyết toán kép. Thời hạn nộp là 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm dương lịch (đến 30/4/2026).
Bước 3: Xử lý hoàn thuế
Cơ quan thuế kiểm tra hồ sơ trong 40 ngày (theo Điều 30 Thông tư 92/2015/TT-BTC), xác định số hoàn (toàn bộ nếu thuế phải nộp bằng 0). Hoàn thuế chuyển khoản vào tài khoản ngân hàng đã đăng ký, hoặc bù trừ nếu có nợ thuế khác. Nếu hồ sơ thiếu, Anh/Chị sẽ được yêu cầu bổ sung trong 10 ngày.
Việc tuân thủ quyết toán tổng hợp giúp Anh/Chị nhận hoàn thuế đầy đủ, tránh phạt chậm nộp (0,03%/ngày trên số thuế chậm, tối thiểu 2.000.000 đồng theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP). Đồng thời, đảm bảo minh bạch thu nhập, giảm rủi ro kiểm tra sau.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận