Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Trách nhiệm kê khai thuế đối với doanh nghiệp mới thành lập
Theo quy định tại Luật Quản lý thuế 2019, mọi tổ chức, cá nhân kinh doanh đều phải thực hiện nghĩa vụ kê khai thuế đầy đủ, đúng hạn, ngay cả khi chưa phát sinh doanh thu. Cụ thể, doanh nghiệp mới mở phải nộp hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) theo quý, thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) tạm tính theo quý, và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) nếu có phát sinh trả thu nhập cho người lao động. Thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT theo quý là chậm nhất vào ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của quý tiếp theo (ví dụ: quý 1 nộp trước ngày 30/4). Việc không kê khai sẽ bị coi là vi phạm hành chính về thuế, dẫn đến các chế tài xử phạt.
Mức phạt nếu không kê khai thuế
Nếu doanh nghiệp không nộp hồ sơ khai thuế đúng hạn, sẽ bị xử phạt vi phạm hành chính theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP quy định về xử phạt vi phạm hành chính về thuế, hóa đơn. Mức phạt được áp dụng dựa trên số ngày chậm nộp, như sau:
- Phạt cảnh cáo: Áp dụng nếu nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 01 đến 05 ngày và có tình tiết giảm nhẹ (như lần đầu vi phạm hoặc tự nguyện khắc phục).
- Phạt tiền từ 2.000.000 đồng đến 5.000.000 đồng: Áp dụng nếu nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 01 đến 30 ngày (trừ trường hợp được cảnh cáo).
- Phạt tiền từ 5.000.000 đồng đến 8.000.000 đồng: Áp dụng nếu nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 31 đến 60 ngày.
- Phạt tiền từ 8.000.000 đồng đến 15.000.000 đồng: Áp dụng nếu nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 61 đến 90 ngày.
- Phạt tiền từ 15.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng: Áp dụng nếu nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn trên 90 ngày.
Mức phạt có thể được điều chỉnh nếu có tình tiết tăng nặng (như cố tình trốn tránh) hoặc giảm nhẹ, và cơ quan thuế sẽ thông báo trước khi áp dụng.
Trường hợp miễn hoặc giảm xử phạt
Nghị định 125/2020/NĐ-CP cũng quy định một số trường hợp không bị xử phạt, bao gồm:
- Chậm nộp do thiên tai, hỏa hoạn, dịch bệnh hoặc sự kiện bất khả kháng, với xác nhận của cơ quan có thẩm quyền (như Ủy ban nhân dân cấp tỉnh).
- Doanh nghiệp tự nguyện khắc phục trước khi cơ quan thuế phát hiện và xử lý.
Trong trường hợp doanh nghiệp mới thành lập chưa có doanh thu, việc kê khai đúng hạn vẫn là bắt buộc để tránh rủi ro phạt, nhưng có thể giảm nhẹ nếu chứng minh được khó khăn khách quan.
Ngay cả khi chưa phát sinh hoạt động mua bán, doanh nghiệp vẫn phải nộp tờ khai thuế GTGT, TNDN theo quy định tại Luật Quản lý thuế 2019. Trên tờ khai thuế GTGT (mẫu 01/GTGT), Anh/Chị có thể tích vào chỉ tiêu "Không phát sinh hoạt động mua bán" để báo cáo số liệu bằng không. Hồ sơ cần chuẩn bị bao gồm:
- Tờ khai thuế GTGT theo quý (mẫu 01/GTGT).
- Tờ khai thuế TNDN tạm tính theo quý (mẫu 01/TNDN) nếu áp dụng.
- Nộp trực tuyến qua hệ thống iHTKK hoặc eTax của Tổng cục Thuế, hoặc nộp trực tiếp tại Chi cục Thuế quản lý.
Việc kê khai đúng hạn giúp doanh nghiệp duy trì hồ sơ pháp lý sạch sẽ và tránh các khoản phạt không đáng có.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Tuân thủ quy định kê khai thuế giúp doanh nghiệp tránh các rủi ro pháp lý, duy trì uy tín với cơ quan nhà nước và dễ dàng tiếp cận các hỗ trợ sau này. Công ty Luật ACC sẵn sàng đồng hành cùng Anh/Chị để giải quyết vấn đề này một cách nhanh chóng và hiệu quả. Vui lòng liên hệ ngay để được hỗ trợ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận