Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
1. Tổ chức bộ phận kế toán và hệ thống sổ sách
Theo quy định tại Luật Kế toán 2015, doanh nghiệp bắt buộc phải có người làm kế toán ngay từ ngày thành lập. Đối với các công ty mới, quy mô vừa và nhỏ, Anh/Chị có hai lựa chọn phổ biến: bổ nhiệm kế toán viên nội bộ hoặc thuê dịch vụ kế toán chuyên nghiệp theo Điều 52 Luật Kế toán 2015.
Việc lập sổ sách phải tuân thủ hệ thống tài khoản tại Thông tư 200/2014/TT-BTC (hoặc Thông tư 133/2016/TT-BTC dành cho doanh nghiệp nhỏ). Hệ thống sổ sách hoàn thiện phải bao gồm sổ nhật ký chung, sổ cái các tài khoản và các sổ chi tiết (hàng tồn kho, công nợ, tài sản cố định). Nếu không tổ chức bộ máy kế toán đúng quy định, doanh nghiệp có thể đối mặt với mức phạt hành chính từ 5.000.000 đồng đến 20.000.000 đồng theo Nghị định 41/2018/NĐ-CP.
2. Quy trình chuẩn bị và nộp quyết toán thuế năm
Quyết toán thuế là công việc quan trọng nhất vào cuối năm tài chính để xác định chính xác số thuế TNDN và TNCN mà doanh nghiệp phải nộp. Anh/Chị cần thực hiện theo các bước cụ thể sau:
Bước 1: Rà soát, đối chiếu và phân loại chứng từ gốc Kế toán cần tập hợp toàn bộ hóa đơn đầu ra, đầu vào, chứng từ ngân hàng và hợp đồng kinh tế phát sinh từ ngày thành lập. Theo Điều 44 Luật Quản lý thuế 2019, chứng từ phải đảm bảo tính hợp lý, hợp lệ và hợp pháp (đúng tên công ty, mã số thuế, địa chỉ và nội dung kinh doanh). Việc rà soát kỹ lưỡng giúp loại bỏ các chi phí không được trừ trước khi lên báo cáo, tránh rủi ro bị cơ quan thuế truy thu và phạt vi phạm từ 20% đến 100% số tiền thuế thiếu do kê khai sai.
Bước 2: Lập Báo cáo tài chính và các tờ khai quyết toán thuế Dựa trên số liệu đã rà soát, kế toán thực hiện khóa sổ và lập Báo cáo tài chính năm bao gồm Bảng cân đối kế toán và Báo cáo kết quả kinh doanh. Đồng thời, Anh/Chị cần lập tờ khai quyết toán thuế TNDN (mẫu 03/TNDN) và quyết toán thuế TNCN (mẫu 05/QTT-TNCN) trên hệ thống hỗ trợ kê khai (HTKK) hoặc phần mềm kế toán. Các chỉ tiêu trên tờ khai phải khớp với số liệu trên báo cáo tài chính; mọi sự sai lệch không có giải trình hợp lý sẽ khiến doanh nghiệp rơi vào danh sách rủi ro cao khi cơ quan thuế thực hiện hậu kiểm.
Bước 3: Nộp hồ sơ và thực hiện nghĩa vụ thanh toán tiền thuế Hồ sơ quyết toán phải được nộp qua cổng thông tin điện tử etax.gdt.gov.vn chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch (thường là 31/03/2027 cho năm tài chính 2026). Nếu kết quả quyết toán cho thấy doanh nghiệp có số thuế phải nộp thêm, Anh/Chị cần thực hiện nộp tiền vào ngân sách nhà nước ngay để tránh tiền chậm nộp mức 0,03%/ngày theo Điều 59 Luật Quản lý thuế 2019. Sau khi nộp, hãy lưu trữ bản xác nhận nộp tờ khai và chứng từ nộp tiền điện tử trong ít nhất 10 năm để phục vụ việc giải trình sau này.
3. Danh mục hồ sơ cần lưu trữ phục vụ kiểm tra
Để sẵn sàng cho việc giải trình với cơ quan thuế, doanh nghiệp cần lưu trữ bộ hồ sơ bản cứng và bản điện tử bao gồm:
- Tờ khai quyết toán thuế TNDN, TNCN kèm các phụ lục;
- Báo cáo tài chính năm đã gửi cho cơ quan Thuế, Thống kê và Cơ quan đăng ký kinh doanh;
- Hệ thống hóa đơn điện tử (định dạng XML) và chứng từ thanh toán ngân hàng cho hóa đơn trên 20 triệu đồng;
- Bảng lương, hợp đồng lao động và hồ sơ đăng ký người phụ thuộc;
- Sổ chi tiết các tài khoản kế toán được in và đóng tập có chữ ký của Giám đốc.
Mẹo nhỏ từ chuyên gia: Ngoài việc tuân thủ luật, Anh/Chị nên cân nhắc áp dụng các phần mềm kế toán tích hợp hóa đơn điện tử ngay từ đầu. Việc này không chỉ giúp tự động hóa khâu lập báo cáo mà còn giảm thiểu tối đa lỗi sai sót con số do nhập liệu thủ công, giúp dữ liệu luôn sẵn sàng cho việc quyết toán bất cứ lúc nào.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ các quy định trên giúp doanh nghiệp tránh rủi ro pháp lý, tối ưu hóa chi phí thuế và xây dựng nền tảng hoạt động bền vững. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công ty Luật ACC.
Để lại một bình luận