Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Xác định phương pháp kê khai thuế GTGT
Doanh nghiệp mới thành lập cần xác định hình thức kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) dựa trên doanh thu của năm trước liền kề. Nếu doanh thu năm trước từ 50 tỷ đồng trở xuống (hoặc doanh nghiệp mới chưa có doanh thu năm trước), doanh nghiệp được kê khai theo quý và chu kỳ kê khai ổn định trong 3 năm, trừ trường hợp cơ quan thuế thông báo thay đổi. Điều này giúp doanh nghiệp nhỏ giảm tần suất kê khai, phù hợp với quy mô hoạt động ban đầu. Theo Thông tư 151/2014/TT-BTC sửa đổi, bổ sung Thông tư 156/2013/TT-BTC, doanh nghiệp phải đăng ký phương pháp kê khai với cơ quan thuế nếu chưa xác định.
Chuẩn bị hồ sơ kê khai thuế quý
Trước khi lập báo cáo, doanh nghiệp cần thu thập đầy đủ chứng từ liên quan đến doanh thu, chi phí và hóa đơn trong quý. Hồ sơ bao gồm:
- Hóa đơn GTGT bán ra và mua vào (nếu áp dụng khấu trừ).
- Sổ sách kế toán cơ bản như sổ cái, sổ quỹ, chứng từ thanh toán.
- Báo cáo doanh thu, chi phí phát sinh trong quý (dựa trên dữ liệu kế toán cũ nếu có).
Nếu doanh nghiệp áp dụng phương pháp tính thuế GTGT trên doanh thu (phù hợp với doanh nghiệp nhỏ), cần chuẩn bị thêm bảng kê hóa đơn bán ra. Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, doanh nghiệp phải lưu trữ chứng từ gốc để đối chiếu khi cơ quan thuế kiểm tra, tránh phạt hành chính từ 2.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng nếu thiếu sót.
Quy trình lập và nộp báo cáo thuế quý
Vì kế toán cũ nghỉ việc, doanh nghiệp có thể tự thực hiện hoặc thuê dịch vụ tạm thời. Quy trình được hướng dẫn theo các bước sau, dựa trên quy định tại Thông tư 151/2014/TT-BTC và Thông tư 40/2021/TT-BTC.
Bước 1: Thu thập và kiểm tra dữ liệu
Doanh nghiệp rà soát toàn bộ giao dịch trong quý, bao gồm doanh thu từ bán hàng/dịch vụ, chi phí khấu trừ (nếu áp dụng). Sử dụng phần mềm kế toán đơn giản như HTKK hoặc Excel để tổng hợp số liệu. Nếu thiếu dữ liệu từ kế toán cũ, liên hệ đối tác để bổ sung hóa đơn. Bước này mất 3-5 ngày, đảm bảo tính chính xác để tránh sai sót dẫn đến truy thu thuế.
Bước 2: Lập tờ khai thuế
Chọn mẫu tờ khai phù hợp: Sử dụng mẫu 01/GTGT nếu kê khai theo phương pháp khấu trừ (tính trên GTGT đầu vào/đầu ra); hoặc mẫu 04/GTGT nếu tính trực tiếp trên doanh thu (phù hợp doanh nghiệp nhỏ). Kèm theo Phụ lục 04-1/GTGT để kê hóa đơn bán ra nếu cần. Điền thông tin doanh nghiệp (mã số thuế, kỳ kê khai), tính toán số thuế phải nộp theo công thức quy định (ví dụ: thuế GTGT = doanh thu x tỷ lệ % theo ngành nghề). Phần mềm iHTKK của Tổng cục Thuế hỗ trợ lập tự động, tải miễn phí tại website gdt.gov.vn.
Bước 3: Ký điện tử và nộp hồ sơ
Sau khi lập xong, người đại diện pháp luật ký số điện tử (cần có chữ ký số từ nhà cung cấp như VNPT hoặc BKAV). Nộp trực tuyến qua hệ thống eTax của Tổng cục Thuế trước thời hạn chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu quý tiếp theo (ví dụ: quý 1 nộp trước 30/4). Nếu nộp muộn, phạt chậm nộp từ 0,03%/ngày trên số thuế chậm nộp, tối đa 25% số thuế. In biên nhận nộp để lưu trữ.
Bước 4: Nộp thuế và theo dõi
Sau khi nộp tờ khai, chuyển khoản số thuế phải nộp vào tài khoản cơ quan thuế qua ngân hàng. Theo dõi thông báo từ cơ quan thuế qua tài khoản eTax để xử lý nếu có yêu cầu bổ sung. Doanh nghiệp mới nên đăng ký tài khoản eTax ngay nếu chưa có, giúp tự động hóa quy trình.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ đúng quy định giúp doanh nghiệp tránh phạt hành chính, duy trì uy tín và nhận ưu đãi thuế nếu đủ điều kiện. Đồng thời, xây dựng nền tảng kế toán vững chắc cho hoạt động lâu dài. Công ty Luật ACC sẵn sàng đồng hành cùng Anh/Chị để giải quyết vấn đề này một cách nhanh chóng và hiệu quả. Vui lòng liên hệ ngay để được hỗ trợ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận