Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
Thu nhập chịu thuế TNDN được xác định bằng cách lấy tổng doanh thu (bao gồm 200 triệu đồng trong trường hợp của công ty) trừ đi các khoản chi phí được trừ hợp pháp (như 130 triệu đồng chi phí đã nêu), cộng thêm các khoản thu nhập khác và điều chỉnh các khoản không được trừ theo quy định. Trong ví dụ này, thu nhập chịu thuế tạm tính là 70 triệu đồng, giả sử không có các khoản điều chỉnh khác. Theo Điều 7 Luật Thuế TNDN 2025, các chi phí phải đáp ứng nguyên tắc hợp lý, có chứng từ hợp lệ và liên quan trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh để được khấu trừ.
Thuế suất áp dụng đối với doanh nghiệp mới thành lập
Đối với doanh nghiệp mới thành lập như công ty của Anh/Chị, thuế suất TNDN chuẩn là 20% áp dụng trên thu nhập chịu thuế, trừ trường hợp được hưởng ưu đãi thuế (ví dụ: miễn thuế năm đầu nếu thuộc lĩnh vực ưu đãi đầu tư theo Điều 19 Luật Thuế TNDN 2025). Nghị định 320/2025/NĐ-CP quy định chi tiết về các điều kiện ưu đãi, như doanh nghiệp ở khu kinh tế hoặc lĩnh vực công nghệ cao, nhưng nếu không đủ điều kiện, mức thuế suất 20% vẫn áp dụng. Thông tư 20/2026/TT-BTC hướng dẫn cụ thể về việc kê khai và xác định thu nhập chịu thuế cho doanh nghiệp nhỏ và vừa, giúp công ty mới dễ dàng tuân thủ.
Cách tính số thuế TNDN phải nộp
Số thuế TNDN phải nộp được tính bằng thu nhập chịu thuế nhân với thuế suất. Với thu nhập chịu thuế 70 triệu đồng và thuế suất 20%, số thuế tạm tính là 14 triệu đồng (70.000.000 đồng × 20%). Công ty cần kê khai tạm nộp hàng quý theo quy định tại Điều 16 Luật Thuế TNDN 2025, và quyết toán năm cuối cùng để điều chỉnh chính xác. Nếu có lỗ lũy kế từ các kỳ trước, có thể được bù trừ theo Nghị định 320/2025/NĐ-CP, nhưng đối với năm đầu thành lập, thường không áp dụng trừ khi có hoạt động trước đó.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ đúng quy định thuế TNDN giúp doanh nghiệp tránh phạt hành chính từ 20% đến 100% số thuế chậm nộp (theo Thông tư 20/2026/TT-BTC) và duy trì uy tín kinh doanh. Đồng thời, kê khai chính xác còn hỗ trợ công ty mới tiếp cận các ưu đãi thuế sau này. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công ty Luật ACC.
Để lại một bình luận