Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Thuế liên quan đến chuyển khoản tiền đi và nhận tiền vào
Chuyển khoản tiền qua ngân hàng (cả nội địa và quốc tế) không phải là đối tượng chịu thuế trực tiếp theo quy định pháp luật Việt Nam, mà chủ yếu phát sinh phí dịch vụ ngân hàng (không phải thuế). Tuy nhiên, nếu chuyển khoản liên quan đến thu nhập chịu thuế (như lương, thưởng, hợp đồng dịch vụ), thì phải áp dụng thuế thu nhập cá nhân (TNCN) hoặc thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) tùy theo đối tượng.
Cụ thể, theo Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 (sửa đổi, bổ sung năm 2012, 2014, 2019, 2020 và 2023), thu nhập từ chuyển khoản được coi là thu nhập chịu thuế nếu thuộc các khoản như tiền lương, tiền công, thu nhập từ kinh doanh hoặc chuyển nhượng tài sản. Ngân hàng không khấu trừ thuế tự động cho mọi giao dịch, mà chỉ thực hiện khấu trừ tại nguồn nếu giao dịch thuộc diện phải kê khai (ví dụ: chuyển tiền lương cho cá nhân).
- Đối với tiền chuyển khoản đi (chuyển ra): Nếu bạn là người chuyển tiền (người trả), bạn không phải nộp thuế trực tiếp trên số tiền chuyển, trừ khi đây là chi phí kinh doanh của doanh nghiệp phải khấu trừ thuế GTGT hoặc TNDN. Theo Luật Thuế giá trị gia tăng 2024, nếu chuyển khoản là thanh toán cho hàng hóa/dịch vụ, người bán phải kê khai và nộp thuế GTGT (thường 10% trên giá trị gia tăng). Phí ngân hàng cho chuyển khoản nội địa thường là 0,02% – 0,1% giá trị giao dịch (tối đa 500.000 đồng/lần), không phải thuế mà là phí dịch vụ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tại Thông tư 01/2014/TT-NHNN.
- Đối với tiền nhận vào (nhận chuyển khoản): Nếu số tiền nhận là thu nhập chịu thuế, bạn phải tự kê khai và nộp thuế TNCN theo biểu thuế lũy tiến từng phần (từ 5% đến 35% tùy mức thu nhập). Ví dụ, thu nhập từ 10 triệu đồng/tháng (sau giảm trừ gia cảnh 11 triệu đồng/tháng cho bản thân) sẽ chịu thuế TNCN ở mức 5% trên phần vượt 5 triệu đồng, tức khoảng 250.000 đồng (tính theo Công thức: Thuế = (Thu nhập tính thuế x Thuế suất) – Các khoản giảm trừ). Nếu là thu nhập không thường xuyên (như thưởng), áp dụng thuế suất cố định 10%. Doanh nghiệp nhận tiền phải khấu trừ thuế tại nguồn trước khi chuyển (theo Điều 25 Luật Thuế TNCN).
Ví dụ tính toán với 10 triệu đồng
Giả sử 10 triệu đồng là thu nhập chịu thuế TNCN từ chuyển khoản (không phải chuyển khoản thông thường), sau khi trừ giảm trừ gia cảnh (11 triệu đồng/tháng), phần thu nhập tính thuế là 0 đồng nên không phải nộp thuế. Nếu là thu nhập không thường xuyên (ví dụ: tiền thưởng), thuế TNCN là 10% x 10.000.000 đồng = 1.000.000 đồng. Nếu liên quan đến GTGT (cho doanh nghiệp), thuế là 10% trên giá trị gia tăng (giả sử 10 triệu là giá chưa thuế, thuế GTGT khoảng 1.111.111 đồng). Phí ngân hàng cho chuyển 10 triệu nội địa thường khoảng 10.000 – 20.000 đồng, không phải thuế.
Lưu ý, nếu chuyển khoản quốc tế, có thể phát sinh thêm phí ngoại hối và thuế chuyển lợi nhuận ra nước ngoài theo Luật Quản lý thuế 2019 (tỷ lệ 0,1% trên số tiền chuyển).
Giới thiệu Dịch vụ tư vấn luật – Công ty Luật ACC
Công ty Luật ACC cung cấp dịch vụ tư vấn luật cho cá nhân và doanh nghiệp, tập trung vào việc giải đáp quy định pháp lý, hướng dẫn áp dụng đúng quy định hiện hành và hỗ trợ xử lý các vấn đề phát sinh trong thực tế.
Phạm vi dịch vụ:
– Tư vấn pháp luật: Cung cấp ý kiến pháp lý liên quan đến các lĩnh vực như doanh nghiệp, hợp đồng, lao động, dân sự, đất đai, hôn nhân và gia đình. Nội dung tư vấn bám sát quy định pháp luật và tình huống cụ thể của khách hàng.
– Rà soát và soạn thảo hồ sơ: Kiểm tra tính pháp lý của hợp đồng, văn bản; hỗ trợ soạn thảo các tài liệu cần thiết nhằm đảm bảo phù hợp quy định và hạn chế rủi ro.
– Hỗ trợ làm việc với cơ quan nhà nước: Hướng dẫn thủ tục, chuẩn bị hồ sơ và đại diện theo ủy quyền trong một số trường hợp cần thiết.
– Tư vấn giải quyết tranh chấp: Phân tích phương án xử lý, hỗ trợ thương lượng hoặc tham gia tố tụng để bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của khách hàng.
– Tư vấn thường xuyên: Cung cấp dịch vụ tư vấn định kỳ cho doanh nghiệp trong quá trình hoạt động, giúp cập nhật và tuân thủ các quy định pháp luật liên quan.
Nguyên tắc thực hiện tại Luật ACC:
– Thông tin tư vấn dựa trên quy định pháp luật hiện hành.
– Bảo mật thông tin khách hàng.
– Nội dung tư vấn rõ ràng, có căn cứ pháp lý.
– Phù hợp với nhu cầu và tình huống thực tế.
Việc tuân thủ kê khai thuế giúp tránh phạt hành chính từ 20% đến 100% số thuế chậm nộp theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP, đồng thời đảm bảo quyền lợi khấu trừ chi phí hợp pháp. Công Ty Luật ACC khuyến nghị kiểm tra cụ thể loại giao dịch để tính toán chính xác. Công ty Luật ACC sẵn sàng đồng hành cùng Anh/Chị để giải quyết vấn đề này một cách nhanh chóng và hiệu quả. Vui lòng liên hệ ngay để được hỗ trợ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận