Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Thuế giá trị gia tăng (GTGT) đối với hoạt động tự viết phần mềm
Theo Khoản 21 Điều 5 Luật Thuế GTGT số 13/2008/QH12 và các văn bản hướng dẫn (Thông tư 219/2013/TT-BTC):
- Sản phẩm phần mềm và dịch vụ phần mềm: Thuộc đối tượng Không chịu thuế GTGT.
- Điều này có nghĩa là: Khi bạn bán phần mềm hoặc cung cấp dịch vụ viết phần mềm cho khách hàng trong nước, trên hóa đơn GTGT, dòng thuế suất sẽ gạch chéo (hoặc ghi là không chịu thuế), và khách hàng không phải trả thêm 10% thuế.
- Xuất khẩu phần mềm: Nếu bạn viết phần mềm cho khách hàng ở nước ngoài (phần mềm tiêu dùng ngoài Việt Nam), bạn sẽ được hưởng thuế suất 0%. Điều này cho phép doanh nghiệp được hoàn thuế GTGT đầu vào (ví dụ: thuế VAT khi mua máy tính, thuê văn phòng).
Ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) đối với hoạt động tự viết phần mềm
Nếu công ty bạn tự viết phần mềm (được xác định là dự án đầu tư mới sản xuất sản phẩm phần mềm), bạn còn nhận được ưu đãi cực lớn về thuế TNDN (thay vì mức 20% thông thường):
- Thuế suất ưu đãi 10% trong vòng 15 năm.
- Miễn thuế 4 năm (kể từ khi có thu nhập chịu thuế).
- Giảm 50% số thuế phải nộp trong 9 năm tiếp theo.
Để hưởng ưu đãi, công ty phải đáp ứng điều kiện là dự án đầu tư mới, không thuộc danh mục cấm hoặc hạn chế, và được cơ quan nhà nước có thẩm quyền xác nhận (theo Điều 15 Luật Thuế TNDN). Nếu không nằm trong khu ưu đãi, doanh nghiệp vẫn có thể áp dụng ưu đãi chung cho doanh nghiệp nhỏ và vừa hoặc nghiên cứu phát triển theo Điều 19 Luật Thuế TNDN, chẳng hạn giảm 20% thuế suất cho thu nhập từ chuyển giao công nghệ phần mềm. Việc kê khai ưu đãi phải thực hiện trong tờ khai quyết toán thuế TNDN hàng năm, và nếu vi phạm (như kê khai sai), có thể bị truy thu kèm phạt từ 20% đến 100% số thuế trốn tránh theo Nghị định số 125/2020/NĐ-CP.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ đúng quy định thuế GTGT và TNDN giúp doanh nghiệp tránh rủi ro phạt hành chính, tối ưu hóa chi phí và tận dụng các ưu đãi hợp pháp, từ đó nâng cao hiệu quả kinh doanh. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận