Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
1. Ngưỡng doanh thu phát sinh nghĩa vụ nộp thuế
Theo quy định tại Thông tư 18/2026/TT-BTC và các văn bản hướng dẫn về quản lý thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh:
- Ngưỡng doanh thu miễn thuế: Cá nhân kinh doanh có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch từ 500 triệu đồng trở xuống thì không phải nộp thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và thuế Thu nhập cá nhân (TNCN).
- Xác định doanh thu: Đối với dịch vụ chuyển tiền hộ, doanh thu tính thuế chỉ là tiền công, tiền phí dịch vụ mà Anh/Chị thực hưởng từ khách hàng. Toàn bộ số tiền gốc mà khách hàng nhờ chuyển hộ không được tính vào doanh thu để xác định ngưỡng 500 triệu đồng.
Ví dụ: Nếu Anh/Chị chuyển hộ 1 tỷ đồng nhưng chỉ thu phí dịch vụ là 1 triệu đồng, thì doanh thu tính thuế chỉ là 1 triệu đồng. Với mức phí khoảng 1.030.040 đồng như Anh/Chị đề cập, nếu đây là tổng phí thu được trong cả năm 2026 thì Anh/Chị hoàn toàn thuộc diện miễn thuế.
2. Cách xác định và kê khai doanh thu dịch vụ
Dịch vụ chuyển tiền hộ được phân loại vào nhóm "Dịch vụ khác" trong danh mục ngành nghề tính thuế.
Tỷ lệ thuế áp dụng (nếu doanh thu phí > 100 triệu đồng/năm)
Nếu tổng tiền phí dịch vụ thực nhận trong năm vượt ngưỡng 100 triệu đồng, Anh/Chị phải nộp thuế theo tỷ lệ sau:
- Thuế GTGT: 5% trên doanh thu phí.
- Thuế TNCN: 2% trên doanh thu phí.
- Tổng cộng: Anh/Chị sẽ nộp 7% trên tổng số tiền phí dịch vụ thu được.
Chứng từ và hồ sơ cần lưu trữ
Để chứng minh với cơ quan Thuế rằng số tiền lớn luân chuyển qua tài khoản không phải là doanh thu, Anh/Chị cần lưu trữ:
- Sổ nhật ký giao dịch: Ghi rõ ngày tháng, số tiền gốc chuyển hộ và số tiền phí thu riêng.
- Sao kê ngân hàng: Các lệnh chuyển tiền đi và đến phải khớp với sổ nhật ký để giải trình nguồn gốc dòng tiền khi có kiểm tra theo Luật Quản lý thuế 2019.
3. Trách nhiệm pháp lý và rủi ro năm 2026
Trong năm 2026, cơ quan Thuế tăng cường rà soát các giao dịch qua tài khoản ngân hàng để chống thất thu thuế từ thương mại điện tử và dịch vụ số.
- Rủi ro từ dòng tiền lớn: Nếu tài khoản ngân hàng của Anh/Chị phát sinh dòng tiền lên đến hàng tỷ đồng mỗi tháng nhưng không có hồ sơ chứng minh là "chuyển tiền hộ", cơ quan Thuế có thể ấn định thuế trên toàn bộ dòng tiền đó.
- Mức phạt hành chính: Theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP, hành vi chậm đăng ký thuế hoặc không kê khai khi đạt ngưỡng doanh thu có thể bị phạt từ 2.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng, kèm theo tiền chậm nộp 0,03%/ngày trên số thuế truy thu.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ quy định thuế giúp cá nhân kinh doanh tránh phạt hành chính, tối ưu hóa chi phí và xây dựng uy tín lâu dài. Đồng thời, kê khai đúng hạn còn hỗ trợ tiếp cận các ưu đãi thuế nếu áp dụng. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công ty Luật ACC.
Để lại một bình luận