Dịch vụ khai thuế ban đầu trọn gói

Nhu cầu về dịch vụ khai thuế ban đầu tăng cao nhờ quy trình phức tạp đòi hỏi kiến thức chuyên sâu về pháp luật thuế, giúp tránh phạt và tối ưu hóa nghĩa vụ tài chính. Với sự hỗ trợ chuyên nghiệp, bạn có thể hoàn tất nhanh chóng mà không lo sai sót. Cùng Công ty Luật ACC khám phá định nghĩa, đối tượng, thời hạn và lưu ý để doanh nghiệp mới tự tin bước vào thị trường năm 2025.

1. Khai thuế ban đầu là gì? Tại sao bắt buộc phải làm?

Khai thuế ban đầu là thủ tục pháp lý quan trọng mà mọi doanh nghiệp, hộ kinh doanh hoặc cá nhân mới phát sinh nghĩa vụ thuế phải thực hiện ngay sau khi được cấp giấy phép hoạt động.

• Định nghĩa và nội dung chính: Khai thuế ban đầu là việc nộp hồ sơ đăng ký thuế lần đầu, bao gồm tờ khai đăng ký thuế theo mẫu số 01/ĐK-TCT ban hành kèm theo Thông tư 86/2024/TT-BTC, xác định mã số thuế, phương pháp tính thuế GTGT (khấu trừ hoặc trực tiếp) và các loại thuế khác theo Luật Quản lý thuế 2019.
• Lý do bắt buộc thực hiện: Theo Điều 30 Luật Quản lý thuế 2019, khai thuế ban đầu là điều kiện tiên quyết để doanh nghiệp được phép xuất hóa đơn, kê khai định kỳ và khấu trừ thuế theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, nếu không sẽ bị phạt từ 2-8 triệu đồng theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP.
• Lợi ích pháp lý và kinh tế: Khai đúng giúp doanh nghiệp hưởng ưu đãi như miễn lệ phí môn bài năm đầu theo Nghị định 180/2024/NĐ-CP cho doanh nghiệp thành lập sau 01/07/2025, và giảm 2% thuế GTGT từ 01/01/2025 đến 30/06/2025 theo Nghị định 174/2025/NĐ-CP.
• Tích hợp với hệ thống điện tử: Từ 2025, khai ban đầu bắt buộc qua Cổng thông tin điện tử Tổng cục Thuế theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP sửa đổi, sử dụng tài khoản định danh để nộp tờ khai và nhận xác nhận.

2. Dịch vụ khai thuế ban đầu trọn gói của Công ty Luật ACC

Khi doanh nghiệp mới thành lập đối mặt với thủ tục thuế ban đầu rườm rà, dịch vụ trọn gói từ Công ty Luật ACC trở thành giải pháp lý tưởng để hoàn tất nhanh chóng và đúng luật.

• Tư vấn miễn phí và lựa chọn phương pháp thuế phù hợp: ACC phân tích tình hình doanh nghiệp theo Luật Quản lý thuế 2019, đề xuất phương pháp khấu trừ GTGT để tận dụng ưu đãi giảm 2% theo Nghị định 180/2024/NĐ-CP hoặc trực tiếp cho doanh nghiệp nhỏ.
• Chuẩn bị và nộp hồ sơ đăng ký thuế toàn diện: Đội ngũ ACC soạn tờ khai mẫu 01/ĐK-TCT theo Thông tư 86/2024/TT-BTC, bao gồm đăng ký chữ ký số và tài khoản định danh theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP, nộp điện tử qua Cổng Tổng cục Thuế.
• Kê khai lệ phí môn bài và các loại thuế ban đầu: Chúng tôi nộp tờ khai môn bài theo Nghị định 174/2025/NĐ-CP, tư vấn miễn năm đầu nếu đủ điều kiện, kết hợp kê khai TNDN tạm tính quý theo Thông tư 40/2021/TT-BTC.
• Hỗ trợ hệ thống hóa đơn điện tử và hậu mãi: ACC thiết lập hóa đơn theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP, đào tạo nộp tờ khai định kỳ qua Etax theo Thông tư 100/2021/TT-BTC, với gói hậu mãi 3 tháng theo dõi quyết toán.
• Tư vấn tích hợp với các thủ tục liên quan: Kết hợp khai thuế với đăng ký lao động và bảo hiểm theo Luật Sửa đổi 2024, hỗ trợ doanh nghiệp nước ngoài theo Thông tư 19/2021/TT-BTC.

3. Đối tượng nào cần làm khai thuế ban đầu?

Khai thuế ban đầu áp dụng cho mọi chủ thể phát sinh nghĩa vụ thuế tại Việt Nam, từ doanh nghiệp đến cá nhân kinh doanh, theo quy định nghiêm ngặt của pháp luật để đảm bảo quản lý thống nhất.

• Doanh nghiệp mới thành lập: Bao gồm công ty TNHH, cổ phần hoặc hợp danh được cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh theo Luật Doanh nghiệp 2020 sửa đổi 2025, phải khai ban đầu trong 10 ngày theo Điều 30 Luật Quản lý thuế 2019.
• Hộ gia đình, cá nhân kinh doanh: Áp dụng cho hộ có địa điểm cố định hoặc không theo điểm i khoản 2 Điều 4 Thông tư 86/2024/TT-BTC, nộp tại Chi cục Thuế nơi kinh doanh theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP.
• Cá nhân cư trú có thu nhập từ lương, thưởng: Theo điểm k khoản 2 Điều 4 Thông tư 86/2024/TT-BTC, nộp qua cơ quan chi trả thu nhập với văn bản ủy quyền 41/UQ-ĐKT, hoặc trực tiếp tại Cục Thuế nếu không ủy quyền theo Thông tư 19/2021/TT-BTC.
• Cá nhân không cư trú hoặc thu nhập từ nước ngoài: Theo điểm n khoản 2 Điều 4 Thông tư 86/2024/TT-BTC, nộp tại Cục Thuế nơi làm việc hoặc phát sinh theo Thông tư 46/2024/TT-BTC, với bản sao hộ chiếu và văn bản bổ nhiệm.
• Người nộp thuế ủy nhiệm thu hoặc phát sinh thêm địa điểm: Theo điểm g, m khoản 2 Điều 4 Thông tư 86/2024/TT-BTC, nộp như quy định điểm a, c, d khoản 6 Điều 7, sử dụng mã số thuế đã cấp cho địa điểm mới theo Luật Quản lý thuế 2019.

4. Thời hạn phải hoàn thành khai thuế ban đầu

Thời hạn khai thuế ban đầu được quy định chặt chẽ để đảm bảo doanh nghiệp tham gia hệ thống thuế kịp thời, tránh gián đoạn hoạt động.

• Thời hạn cho doanh nghiệp mới thành lập: Phải nộp hồ sơ trong vòng 10 ngày kể từ ngày cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh theo Điều 30 Luật Quản lý thuế 2019, bao gồm tờ khai 01/ĐK-TCT theo Thông tư 86/2024/TT-BTC.
• Thời hạn cho hộ kinh doanh, cá nhân: Nộp tại Chi cục Thuế nơi kinh doanh trong 10 ngày phát sinh theo điểm i khoản 2 Điều 4 Thông tư 86/2024/TT-BTC, hoặc qua hồ sơ khai thuế nếu liên thông theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP.
• Thời hạn cho cá nhân có thu nhập qua chi trả: Ủy quyền cho cơ quan chi trả nộp trong 10 ngày theo điểm k khoản 2 Điều 4 Thông tư 86/2024/TT-BTC, với văn bản 41/UQ-ĐKT, hoặc trực tiếp tại Cục Thuế nếu không ủy quyền theo Thông tư 46/2024/TT-BTC.
• Gia hạn thời hạn theo chính sách đặc biệt 2025: Theo Nghị quyết 204/2025/QH15, gia hạn 5 tháng cho TNDN quý I-II và 5-6 tháng GTGT, nhưng khai ban đầu vẫn 10 ngày theo Luật Quản lý thuế 2019.
• Hậu quả chậm trễ và cách khắc phục: Chậm nộp bị phạt theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP, nhưng có thể gia hạn 60 ngày cho quyết toán theo Thông tư 40/2021/TT-BTC.

5. Hồ sơ khai thuế ban đầu gồm những gì?

Hồ sơ khai thuế ban đầu cần đầy đủ và chính xác để cơ quan thuế xử lý nhanh, tránh bổ sung theo quy định điện tử năm 2025.

• Tờ khai đăng ký thuế chính: Mẫu 01/ĐK-TCT theo Thông tư 86/2024/TT-BTC cho doanh nghiệp, nêu rõ phương pháp GTGT, vốn điều lệ và thông tin liên hệ theo Luật Quản lý thuế 2019. Hồ sơ này bắt buộc nộp điện tử qua Etax theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP, kèm chữ ký số, giúp cấp mã số thuế tự động và khấu trừ ban đầu.
• Bản sao giấy tờ pháp nhân: Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, CMND/CCCD người đại diện theo Thông tư 46/2024/TT-BTC, công chứng không quá 6 tháng theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP. Đối với chi nhánh, thêm quyết định thành lập, hỗ trợ xác minh trụ sở để tránh từ chối do thiếu chứng từ gốc.
• Tờ khai lệ phí môn bài: Mẫu 01/LPMB theo Thông tư 19/2021/TT-BTC, dựa trên vốn điều lệ theo Nghị định 174/2025/NĐ-CP, nộp trước 30/01 năm sau. Hồ sơ này kèm chứng từ nộp phí, giúp miễn năm đầu nếu thành lập sau 01/07/2025 theo Nghị định 180/2024/NĐ-CP.
• Hồ sơ cho cá nhân kinh doanh: Tờ khai 03-ĐK-TCT theo điểm i khoản 2 Điều 4 Thông tư 86/2024/TT-BTC, kèm bản sao hộ chiếu hoặc giấy tờ biên giới theo Nghị định 14/2018/NĐ-CP. Đối với ủy quyền, văn bản 41/UQ-ĐKT theo Thông tư 19/2021/TT-BTC, hỗ trợ khấu trừ TNCN theo Luật Thuế thu nhập cá nhân sửa đổi 2012.
• Chứng từ bổ sung cho người phụ thuộc: Mẫu 20-ĐK-TCT theo Thông tư 86/2024/TT-BTC cho người phụ thuộc, bản sao giấy khai sinh theo Thông tư 100/2021/TT-BTC. Hồ sơ này nộp khi khai TNCN, giúp giảm trừ gia cảnh và quyết toán năm theo quy định.

6. Lưu ý khi sử dụng dịch vụ khai thuế ban đầu

Sử dụng dịch vụ khai thuế ban đầu đòi hỏi sự phối hợp chặt chẽ để đảm bảo hồ sơ chính xác và kịp thời, tránh rủi ro phạt theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP.

• Chọn dịch vụ uy tín am hiểu quy định mới: Ưu tiên đơn vị quen Thông tư 86/2024/TT-BTC để soạn tờ khai 01/ĐK-TCT đúng phương pháp theo Luật Quản lý thuế 2019. Kiểm tra kinh nghiệm với doanh nghiệp nhỏ để tránh sai vốn điều lệ môn bài, đảm bảo dịch vụ hỗ trợ Etax để nộp nhanh.
• Cung cấp thông tin chính xác từ đầu: Chuẩn bị giấy tờ pháp nhân cập nhật theo Thông tư 46/2024/TT-BTC để tránh bổ sung, đặc biệt CCCD theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP. Với cá nhân, cập nhật địa chỉ cư trú theo điểm i khoản 2 Điều 4, giúp cấp mã số thuế ngay và khấu trừ đúng.
• Tuân thủ thời hạn 10 ngày bắt buộc: Nộp đúng theo Điều 30 Luật Quản lý thuế 2019 để tránh phạt, sử dụng gia hạn nếu thiên tai theo Thông tư 40/2021/TT-BTC. Lưu ý dịch vụ nhắc lịch môn bài trước 30/01 theo Nghị định 174/2025/NĐ-CP, tận dụng miễn năm đầu.
• Lập kế hoạch phương pháp thuế phù hợp: Chọn khấu trừ để giảm 2% GTGT theo Nghị định 180/2024/NĐ-CP, hoặc trực tiếp cho hộ nhỏ theo Thông tư 100/2021/TT-BTC. Dịch vụ tư vấn dựa trên doanh thu dự kiến, tránh thay đổi sau gây phức tạp kê khai quý.
• Theo dõi hậu mãi và cập nhật chính sách: Yêu cầu gói hỗ trợ 3 tháng theo Nghị quyết 204/2025/QH15 cho gia hạn, đảm bảo nộp tờ khai định kỳ theo Thông tư 19/2021/TT-BTC. Lưu ý lưu trữ biên nhận điện tử để quyết toán năm.

>>> Xem thêm bài viết Hướng dẫn đăng ký mã số thuế cá nhân tại đây

7. Câu hỏi thường gặp

Khai thuế ban đầu cho doanh nghiệp mới mất bao lâu?

Theo Điều 30 Luật Quản lý thuế 2019, nộp trong 10 ngày sau cấp phép, xử lý 1-3 ngày theo Thông tư 86/2024/TT-BTC. Với điện tử theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP, tổng hoàn tất 3-5 ngày, nhận mã số thuế ngay để xuất hóa đơn.

Cá nhân kinh doanh cần khai thuế ban đầu khi nào?

Phát sinh hoạt động theo điểm i khoản 2 Điều 4 Thông tư 86/2024/TT-BTC, nộp tại Chi cục Thuế trong 10 ngày theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP. Sử dụng tờ khai 03-ĐK-TCT hoặc hồ sơ khai thuế, miễn môn bài năm đầu nếu sau 01/07/2025.

Hồ sơ khai thuế ban đầu có cần bản cứng không?

Không bắt buộc, nộp điện tử theo Thông tư 46/2024/TT-BTC, nhưng lưu bản sao công chứng theo Nghị định 181/2025/NĐ-CP. Bản cứng chỉ đối chiếu nếu kiểm tra, đảm bảo chữ ký số theo Thông tư 19/2021/TT-BTC.

Doanh nghiệp mới có miễn thuế môn bài năm 2025 không?

Có, nếu thành lập sau 01/07/2025 theo Nghị định 180/2024/NĐ-CP, nộp tờ khai trước 30/01/2026 theo Thông tư 19/2021/TT-BTC. Ưu đãi này hỗ trợ startup, nhưng phải kê khai đúng vốn theo Luật Quản lý thuế 2019.

Khai thuế ban đầu có thể gia hạn không?

Có, gia hạn 30 ngày cho khai tháng/quý do thiên tai theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, nhưng không quá 60 ngày quyết toán. Theo Nghị quyết 204/2025/QH15, gia hạn thêm cho GTGT và TNDN quý I-II 2025.

Với những hướng dẫn chi tiết dịch vụ khai thuế ban đầu trên, hy vọng bạn đã nắm rõ quy trình khai thuế ban đầu để doanh nghiệp khởi đầu vững chắc năm 2025. Thủ tục này không chỉ là nghĩa vụ mà còn cơ hội tận dụng ưu đãi giảm thuế, giúp tối ưu hóa chi phí kinh doanh. Để được tư vấn chi tiết và thực hiện thủ tục hiệu quả, hãy liên hệ Công ty luật ACC ngay hôm nay.