Dịch vụ lập hồ sơ giao dịch liên kết tại Bắc Kạn cũ

Dịch vụ lập hồ sơ giao dịch liên kết tại Bắc Kạn giúp doanh nghiệp tuân thủ đúng quy định về chống chuyển giá, tránh rủi ro bị truy thu thuế và xử phạt nặng. Cùng Công ty Luật ACC, doanh nghiệp nhận được hỗ trợ chuyên sâu, trọn gói từ tư vấn, lập hồ sơ đến nộp và giải trình với cơ quan thuế, đảm bảo tối ưu chi phí và an toàn pháp lý.

1. Dịch vụ lập hồ sơ giao dịch liên kết tại Bắc Kạn của Công ty Luật ACC thực hiện những công việc gì?

Dịch vụ lập hồ sơ giao dịch liên kết tại Công ty Luật ACC được xây dựng nhằm hỗ trợ doanh nghiệp tuân thủ đúng quy định pháp luật về thuế, hạn chế rủi ro chuyển giá và đảm bảo hồ sơ kê khai đầy đủ, chính xác theo yêu cầu của cơ quan thuế. Các nhóm công việc chính bao gồm:

(1) Thu thập và rà soát dữ liệu doanh nghiệp

• Thu thập thông tin kế toán, tài chính và dữ liệu liên quan đến giao dịch nội bộ.
• Rà soát số liệu kế toán trong kỳ tính thuế.
• Phân loại các giao dịch phát sinh giữa các bên liên kết.
• Kiểm tra tính đầy đủ và thống nhất của dữ liệu đầu vào.

(2) Xác định quan hệ liên kết và phân tích doanh nghiệp

• Xác định các bên có quan hệ liên kết theo quy định pháp luật thuế.
• Phân tích cơ cấu sở hữu vốn và mô hình quản lý.
• Đánh giá hoạt động và mối quan hệ giữa các bên trong tập đoàn.
• Xác định phạm vi giao dịch thuộc diện kê khai.

(3) Phân tích giá giao dịch và rủi ro chuyển giá

• Đánh giá bản chất kinh tế của từng giao dịch liên kết.
• Xác định nguy cơ rủi ro chuyển giá trong từng nhóm giao dịch.
• Lựa chọn phương pháp xác định giá phù hợp theo quy định (so sánh độc lập, chi phí cộng lãi, giá bán lại…).
• Đề xuất hướng điều chỉnh để giảm thiểu rủi ro thuế.

(4) Lập và hoàn thiện hồ sơ giao dịch liên kết

• Lập Hồ sơ quốc gia (Local file) theo quy định.
• Hỗ trợ chuẩn bị Hồ sơ tập đoàn (Master file) đối với doanh nghiệp đa quốc gia.
• Hỗ trợ lập Báo cáo lợi nhuận liên quốc gia (CbC report) nếu thuộc đối tượng.
• Soạn thảo tờ khai và các phụ lục giao dịch liên kết.

(5) Hỗ trợ kê khai và làm việc với cơ quan thuế

• Rà soát số liệu trước khi kê khai để hạn chế sai sót.
• Hỗ trợ doanh nghiệp nộp hồ sơ đúng quy định.
• Giải trình khi cơ quan thuế kiểm tra hoặc thanh tra.
• Hỗ trợ làm việc trực tiếp với cơ quan thuế khi phát sinh yêu cầu.

(6) Tư vấn tối ưu và phòng ngừa rủi ro thuế

• Tư vấn cấu trúc giao dịch nội bộ phù hợp quy định.
• Đề xuất giải pháp tối ưu chi phí thuế hợp pháp.
• Cảnh báo rủi ro pháp lý trong giao dịch liên kết.
• Hỗ trợ xây dựng phương án hạn chế rủi ro chuyển giá trong tương lai.

2. Những giấy tờ khách hàng cần chuẩn bị

Để lập hồ sơ giao dịch liên kết theo quy định tại Nghị định 132/2020/NĐ-CP, doanh nghiệp cần chuẩn bị đầy đủ bộ hồ sơ kê khai, hồ sơ quốc gia và hồ sơ thông tin tập đoàn (nếu thuộc diện áp dụng). Việc cung cấp đầy đủ và chính xác các tài liệu ngay từ đầu sẽ giúp quá trình lập hồ sơ diễn ra nhanh chóng, hạn chế rủi ro sai sót khi làm việc với cơ quan thuế.

(1) Nhóm chứng từ kê khai cơ bản (kèm tờ khai quyết toán thuế TNDN)

• Thông tin về quan hệ liên kết và giao dịch liên kết theo Phụ lục I ban hành kèm Nghị định 132/2020/NĐ-CP.
• Hồ sơ quốc gia (Local File) theo Phụ lục II, thể hiện thông tin chi tiết về doanh nghiệp, giao dịch liên kết, phương pháp xác định giá và phân tích so sánh.
• Hồ sơ toàn cầu (Master File) theo Phụ lục III, phản ánh tổng thể hoạt động kinh doanh, chính sách giá và chuỗi giá trị của tập đoàn đa quốc gia.

(2) Nhóm tài liệu phục vụ lập Hồ sơ quốc gia (Local File)

Đây là nhóm tài liệu quan trọng nhằm chứng minh giao dịch liên kết tuân thủ nguyên tắc giá thị trường, bao gồm:

• Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, sơ đồ tổ chức, cơ cấu cổ đông
• Hợp đồng giao dịch liên kết: mua bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ, vay vốn, chuyển giao công nghệ…
• Chứng từ giao dịch: hóa đơn, chứng từ thanh toán, tờ khai hải quan (nếu có)
• Chính sách giá nội bộ: bảng giá, chính sách chiết khấu, quy định phân bổ chi phí trong tập đoàn
• Báo cáo tài chính năm, bảng cân đối phát sinh, sổ cái và chi tiết công nợ với bên liên kết
• Tài liệu phân tích chức năng, tài sản và rủi ro (FAR analysis) của doanh nghiệp trong từng giao dịch

(3) Nhóm tài liệu phục vụ phân tích chuyển giá và so sánh

• Dữ liệu các doanh nghiệp độc lập có thể so sánh trên thị trường (từ cơ sở dữ liệu chuyên ngành như Bloomberg, Orbis,…)
• Báo cáo phân tích biên độ lợi nhuận theo ngành nghề (sản xuất, thương mại, gia công, dịch vụ…)
• Tỷ suất lợi nhuận, EBIT và các chỉ số tài chính phục vụ xác định giá giao dịch liên kết theo nguyên tắc độc lập

Xem thêm: Dịch vụ lập hồ sơ giao dịch liên kết tại Nam Định cũ

3. Quy trình lập hồ sơ giao dịch liên kết tại Công ty Luật ACC

Để đảm bảo hồ sơ giao dịch liên kết được lập đúng, phản ánh đúng bản chất giao dịch và hạn chế rủi ro bị ấn định thuế, Công ty Luật ACC thực hiện quy trình chi tiết như sau:

Bước 1: Tiếp nhận yêu cầu và phân tích sơ bộ doanh nghiệp

ACC tiếp nhận thông tin từ doanh nghiệp, bao gồm ngành nghề hoạt động, mô hình kinh doanh, cơ cấu vốn và các bên liên quan. Trên cơ sở đó, ACC đánh giá ban đầu liệu doanh nghiệp có thuộc diện phải kê khai giao dịch liên kết hay không, đồng thời xác định phạm vi hồ sơ cần lập (Local file, Master file, CbC nếu có).

Bước 2: Thu thập và kiểm tra tính đầy đủ của hồ sơ, dữ liệu

Doanh nghiệp được hướng dẫn cung cấp toàn bộ tài liệu liên quan như báo cáo tài chính, tờ khai thuế, hợp đồng giao dịch, chứng từ thanh toán, dữ liệu kế toán chi tiết, thông tin cổ đông và các giao dịch nội bộ. ACC đồng thời rà soát tính logic, tính nhất quán của số liệu để đảm bảo đủ cơ sở phân tích.

Bước 3: Xác định quan hệ liên kết và bản chất giao dịch

Dựa trên hồ sơ thu thập được, ACC tiến hành phân tích cơ cấu sở hữu, quan hệ điều hành, kiểm soát và các yếu tố liên quan để xác định chính xác các bên có quan hệ liên kết theo quy định pháp luật. Đồng thời, từng giao dịch được phân loại theo bản chất kinh tế (mua bán hàng hóa, dịch vụ, tài chính, phân bổ chi phí…).

Bước 4: Phân tích chức năng, tài sản, rủi ro và đánh giá chuyển giá

ACC thực hiện phân tích FAR (Functions – Assets – Risks) để xác định vai trò của từng bên trong giao dịch. Trên cơ sở đó, đánh giá mức độ phù hợp của giá giao dịch so với nguyên tắc giao dịch độc lập, đồng thời xác định các rủi ro tiềm ẩn về chuyển giá hoặc phân bổ lợi nhuận không hợp lý.

Bước 5: Lựa chọn phương pháp xác định giá và lập hồ sơ giao dịch liên kết

Tùy từng loại giao dịch, ACC tư vấn và áp dụng phương pháp xác định giá phù hợp theo quy định (so sánh độc lập, giá bán lại, chi phí cộng lãi, phân bổ lợi nhuận…). Sau đó, tiến hành lập Hồ sơ quốc gia (Local file) và hỗ trợ hoàn thiện tờ khai, phụ lục giao dịch liên kết kèm theo.

Bước 6: Rà soát cuối cùng, bàn giao hồ sơ và hỗ trợ giải trình

Trước khi bàn giao, ACC thực hiện rà soát toàn bộ hồ sơ để đảm bảo tính chính xác, thống nhất giữa số liệu kế toán và nội dung phân tích. Sau khi hoàn tất, hồ sơ được bàn giao cho doanh nghiệp nộp cơ quan thuế, đồng thời ACC tiếp tục hỗ trợ giải trình, làm việc với cơ quan thuế khi có yêu cầu thanh tra, kiểm tra.

Xem thêm: Dịch vụ lập hồ sơ giao dịch liên kết tại Bắc Giang cũ

4. Chi phí dịch vụ lập hồ sơ giao dịch liên kết tại Bắc Kạn

Chi phí dịch vụ lập hồ sơ giao dịch liên kết tại Bắc Kạn được xác định linh hoạt tùy theo từng doanh nghiệp. Mức phí cụ thể phụ thuộc vào các yếu tố chính sau:

• Quy mô doanh nghiệp (nhỏ, vừa, lớn, tập đoàn)
• Số lượng giao dịch liên kết phát sinh trong kỳ
• Mức độ phức tạp của giao dịch (trong nước, xuyên biên giới, tài chính…)
• Chất lượng và mức độ đầy đủ của hồ sơ kế toán, chứng từ
• Ngành nghề hoạt động của doanh nghiệp
• Phạm vi dịch vụ yêu cầu (Local file, Master file, CbC report)
• Thời gian hoàn thành hồ sơ (thông thường hay gấp)

5. Nguyên tắc quản lý thuế đối với doanh nghiệp có giao dịch liên kết

Căn cứ quy định tại Khoản 5 Điều 42 Luật Quản lý thuế 2019, nguyên tắc quản lý thuế đối với doanh nghiệp có giao dịch liên kết được xây dựng nhằm đảm bảo tính minh bạch, chống chuyển giá và xác định đúng nghĩa vụ thuế, cụ thể như sau:

• Doanh nghiệp có trách nhiệm kê khai, xác định giá giao dịch liên kết theo nguyên tắc so sánh với giao dịch độc lập và bản chất giao dịch quyết định nghĩa vụ thuế, nhằm đảm bảo thu nhập chịu thuế phản ánh đúng thực tế hoạt động kinh doanh
• Giá giao dịch liên kết phải được điều chỉnh theo nguyên tắc thị trường (nguyên tắc độc lập), không được làm giảm nghĩa vụ thuế phải nộp so với giao dịch giữa các bên không liên kết
• Trường hợp doanh nghiệp có quy mô nhỏ và rủi ro thuế thấp có thể được áp dụng cơ chế đơn giản hóa trong kê khai và xác định giá giao dịch liên kết theo quy định của cơ quan thuế
• Việc áp dụng cơ chế thỏa thuận trước về phương pháp xác định giá tính thuế (APA) được thực hiện trên cơ sở đề nghị của doanh nghiệp và sự thống nhất giữa cơ quan thuế và người nộp thuế
• Các thỏa thuận về phương pháp xác định giá tính thuế phải dựa trên dữ liệu, thông tin có cơ sở kiểm chứng và chỉ được thực hiện khi có phê duyệt của Bộ Tài chính hoặc theo quy định về điều ước, thỏa thuận quốc tế đối với trường hợp song phương, đa phương.

6. Thời gian thực hiện dịch vụ lập hồ sơ giao dịch liên kết

Thời gian thực hiện dịch vụ lập hồ sơ giao dịch liên kết phụ thuộc vào mức độ phức tạp của hoạt động kinh doanh, số lượng giao dịch liên kết phát sinh và mức độ đầy đủ của hồ sơ doanh nghiệp cung cấp. Thông thường, quy trình tại Công ty Luật ACC được triển khai theo các mốc thời gian sau:

• 1 – 2 ngày làm việc: Tiếp nhận thông tin ban đầu, tư vấn phạm vi hồ sơ cần lập và hướng dẫn doanh nghiệp chuẩn bị tài liệu
• 3 – 7 ngày làm việc: Thu thập, rà soát hồ sơ kế toán, hợp đồng và dữ liệu giao dịch liên kết; xác định quan hệ liên kết và phân loại giao dịch
• 7 – 15 ngày làm việc: Thực hiện phân tích chức năng, tài sản, rủi ro (FAR) và đánh giá giao dịch theo nguyên tắc giao dịch độc lập
• 10 – 20 ngày làm việc: Lựa chọn phương pháp xác định giá phù hợp và tiến hành lập Hồ sơ quốc gia (Local file), hoàn thiện các phân tích chuyên sâu
• 15 – 25 ngày làm việc: Hoàn thiện toàn bộ hồ sơ, rà soát lần cuối, hỗ trợ kê khai phụ lục và bàn giao cho doanh nghiệp

7. Vì sao nên lựa chọn Công ty Luật ACC khi lập hồ sơ giao dịch liên kết?

Trong bối cảnh quy định về giao dịch liên kết ngày càng chặt chẽ và yêu cầu tuân thủ ngày càng cao, việc lựa chọn đơn vị tư vấn chuyên nghiệp đóng vai trò quan trọng giúp doanh nghiệp hạn chế rủi ro và tối ưu nghĩa vụ thuế. Công ty Luật ACC là một trong những đơn vị uy tín được nhiều doanh nghiệp tin tưởng lựa chọn nhờ các lợi thế nổi bật sau:

• ACC có đội ngũ chuyên viên am hiểu sâu về thuế, kế toán và quy định giao dịch liên kết, đảm bảo hồ sơ được lập đúng quy định pháp luật hiện hành.
• Hỗ trợ doanh nghiệp xác định phương pháp xác định giá giao dịch liên kết phù hợp, hạn chế rủi ro bị ấn định thuế hoặc truy thu.
• Quy trình làm việc chuyên nghiệp, rõ ràng và chuẩn hóa, giúp tiết kiệm thời gian và tối ưu hiệu quả xử lý hồ sơ.
• Hỗ trợ thu thập, phân tích và xử lý dữ liệu so sánh độc lập, nâng cao tính chính xác và tính thuyết phục của hồ sơ.
• Tư vấn giải pháp tối ưu chi phí thuế hợp pháp, phù hợp với từng mô hình hoạt động của doanh nghiệp.
• Cam kết bảo mật tuyệt đối thông tin tài chính và dữ liệu doanh nghiệp trong suốt quá trình cung cấp dịch vụ.
• Hỗ trợ doanh nghiệp làm việc, giải trình và cung cấp hồ sơ cho cơ quan thuế khi có yêu cầu thanh tra, kiểm tra.
• Đồng hành lâu dài, thường xuyên cập nhật các quy định pháp luật mới về thuế và giao dịch liên kết, giúp doanh nghiệp luôn chủ động tuân thủ.

8. Câu hỏi thường gặp

Khoản vay hoặc khoản hỗ trợ tài chính giữa doanh nghiệp và người quản lý doanh nghiệp có được xem là giao dịch liên kết không?

Có, các khoản vay hoặc hỗ trợ tài chính giữa doanh nghiệp và người quản lý/điều hành được xem là Giao dịch liên kết về mặt thuế nếu thỏa mãn các điều kiện quy định tại Điều 5 và Điều 18 Nghị định 132/2020/NĐ-CP.

Doanh nghiệp chỉ phát sinh giao dịch liên kết trong một thời gian ngắn có phải lập hồ sơ giao dịch liên kết không?

Theo quy định Điều 19 Nghị định 132/2020/NĐ-CP, thời gian phát sinh giao dịch ngắn hay dài không phải là căn cứ để miễn trừ. Bất kỳ giao dịch nào với các bên có quan hệ liên kết trong kỳ tính thuế đều phải được quản lý và tuân thủ các nghĩa vụ về giao dịch liên kết.

Hồ sơ giao dịch liên kết có cần được cập nhật hằng năm không?

Có, Hồ sơ giao dịch liên kết phải được lập hoặc cập nhật và hoàn thiện trước thời điểm kê khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) hàng năm.

Doanh nghiệp đã được miễn lập hồ sơ giao dịch liên kết thì có phải kê khai thông tin giao dịch liên kết hay không?

Có, doanh nghiệp được miễn lập Hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết vẫn bắt buộc phải kê khai thông tin giao dịch liên kết và nộp cùng Tờ khai quyết toán thuế TNDN hàng năm.

ACC có hỗ trợ lập hồ sơ giao dịch liên kết cho doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài không?

Có, ACC chuyên hỗ trợ doanh nghiệp FDI lập hồ sơ giao dịch liên kết theo đúng quy định.

Liên hệ Công ty luật ACC ngay hôm nay để được tư vấn miễn phí và sử dụng dịch vụ lập hồ sơ giao dịch liên kết tại Bắc Kạn chuyên nghiệp, chính xác. Chúng tôi cam kết giúp doanh nghiệp tuân thủ pháp luật, giảm thiểu rủi ro và tối ưu chi phí thuế một cách hợp pháp.