Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Cơ sở pháp lý về chứng minh nguồn gốc hàng hóa
Khi bán hàng hóa trên nền tảng Facebook, cá nhân hoặc doanh nghiệp phải tuân thủ các quy định về quản lý thuế và đăng ký kinh doanh, đặc biệt trong trường hợp bị cơ quan nhà nước kiểm tra. Theo Nghị định số 126/2020/NĐ-CP quy định chi tiết một số điều của Luật Quản lý thuế, người bán có trách nhiệm cung cấp chứng từ chứng minh nguồn gốc hàng hóa để xác định tính hợp pháp và tính minh bạch của giao dịch. Đồng thời, Nghị định số 168/2025/NĐ-CP về đăng ký doanh nghiệp nhấn mạnh rằng, các tài liệu liên quan đến nguồn hàng phải được lưu trữ đầy đủ để hỗ trợ kiểm tra thuế và chống hàng lậu. Việc không chứng minh được nguồn gốc có thể dẫn đến xử phạt hành chính từ 2.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng tùy theo mức độ vi phạm, theo quy định tại Nghị định 125/2020/NĐ-CP về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực thuế.
Các tài liệu cần chuẩn bị để chứng minh nguồn gốc
Để chứng minh nguồn gốc hàng hóa khi bị kiểm tra, người bán trên Facebook cần chuẩn bị hồ sơ đầy đủ, đảm bảo tính hợp pháp và dễ dàng truy xuất. Các tài liệu chính bao gồm:
- Hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) hoặc hóa đơn bán hàng hợp pháp từ nhà cung cấp, chứng minh giao dịch mua vào.
- Chứng từ mua bán như biên nhận thanh toán, phiếu nhập kho, thể hiện rõ số lượng, giá trị và thời gian giao dịch.
- Hợp đồng cung cấp hàng hóa giữa người bán và nhà cung cấp, bao gồm điều khoản về nguồn gốc và chất lượng sản phẩm.
- Giấy tờ chứng minh nguồn gốc xuất xứ như giấy chứng nhận xuất xứ (C/O), nhãn mác sản phẩm hoặc tài liệu từ cơ quan hải quan nếu hàng nhập khẩu.
- Các tài liệu khác liên quan như sổ sách kế toán, báo cáo tồn kho hoặc dữ liệu giao dịch trên nền tảng Facebook (ảnh chụp đơn hàng, tin nhắn xác nhận), giúp bổ sung bằng chứng minh bạch.
Quy trình chứng minh nguồn hàng khi bị kiểm tra
Khi cơ quan thuế hoặc quản lý thị trường kiểm tra (thường do Cục Thuế địa phương hoặc Quản lý thị trường thực hiện), người bán cần hợp tác để trình bày hồ sơ. Quy trình được hướng dẫn theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP, tập trung vào việc cung cấp thông tin kịp thời để tránh gián đoạn hoạt động kinh doanh.
Bước 1: Tiếp nhận và xác nhận kiểm tra
Ngay khi nhận thông báo kiểm tra từ cơ quan chức năng, người bán phải xác nhận và chuẩn bị không gian làm việc để trình bày hồ sơ. Theo quy định, thời hạn chuẩn bị là 3-5 ngày làm việc tùy theo thông báo, giúp sắp xếp tài liệu một cách logic. Việc này đảm bảo quá trình kiểm tra diễn ra suôn sẻ, tránh các biện pháp cưỡng chế như tạm giữ hàng hóa.
Bước 2: Trình bày và cung cấp tài liệu
Người bán liệt kê và giao nộp các chứng từ chứng minh nguồn gốc hàng hóa, kèm giải thích chi tiết về chuỗi cung ứng. Cơ quan kiểm tra sẽ đối chiếu với dữ liệu đăng ký kinh doanh để xác minh tính chân thực. Nếu tài liệu đầy đủ, kiểm tra có thể kết thúc nhanh chóng; ngược lại, cần bổ sung trong thời hạn quy định để tránh phạt bổ sung.
Bước 3: Kết thúc kiểm tra và lưu trữ kết quả
Sau khi kiểm tra, cơ quan sẽ lập biên bản và thông báo kết quả. Người bán cần lưu trữ biên bản này cùng hồ sơ gốc ít nhất 10 năm theo Luật Quản lý thuế 2019. Nếu phát hiện sai sót, có thể khiếu nại trong vòng 30 ngày để bảo vệ quyền lợi.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ các quy định trên giúp người bán trên Facebook tránh rủi ro pháp lý, đảm bảo hoạt động kinh doanh bền vững và xây dựng uy tín với khách hàng. Đồng thời, nó hỗ trợ minh bạch hóa chuỗi cung ứng, giảm thiểu tranh chấp thuế. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận