Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Rủi ro kiểm tra thuế đối với doanh nghiệp lỗ liên tục
Theo quy định tại Luật Quản lý thuế 2019, cơ quan thuế không có văn bản pháp luật cụ thể nào quy định bắt buộc phải kiểm tra doanh nghiệp nếu lỗ ba năm liên tiếp. Việc kiểm tra thuế được thực hiện dựa trên nguyên tắc lựa chọn đối tượng rủi ro cao, nhằm đảm bảo tuân thủ nghĩa vụ thuế. Doanh nghiệp mới thành lập như trường hợp của Anh/Chị thường chưa có lịch sử hoạt động dài, nên rủi ro kiểm tra thấp hơn nếu báo cáo tài chính minh bạch và không có dấu hiệu bất thường. Tuy nhiên, lỗ liên tục có thể khiến cơ quan thuế chú ý, đặc biệt nếu kết hợp với các yếu tố khác, vì đây là một trong các tiêu chí phân loại rủi ro theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP về quản lý thuế.
Dấu hiệu dẫn đến kiểm tra và tỷ lệ áp dụng
Doanh nghiệp lỗ kéo dài có thể bị xếp vào nhóm rủi ro cao nếu báo cáo tài chính thể hiện các dấu hiệu sau:
- Chi phí khấu trừ thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) bất thường, chẳng hạn như chi phí quảng cáo hoặc quản lý tăng vọt mà không có cơ sở hợp lý.
- Doanh thu giảm mạnh nhưng chi phí cố định (như thuê mặt bằng, lương nhân sự) tăng bất hợp lý, dẫn đến nghi vấn về tính chính xác của sổ sách.
- Giao dịch liên kết với bên thứ ba có dấu hiệu chuyển giá, vi phạm quy định tại Nghị định 132/2020/NĐ-CP về quản lý thuế đối với doanh nghiệp có giao dịch liên kết.
- Sử dụng hóa đơn, chứng từ không hợp pháp hoặc không khớp với thực tế kinh doanh.
Theo thống kê từ Tổng cục Thuế, khoảng 15% doanh nghiệp lỗ liên tục ba năm trở lên bị kiểm tra hàng năm, chủ yếu tập trung vào các ngành như xây dựng, thương mại và sản xuất – những lĩnh vực dễ phát sinh chi phí lớn. Đối với doanh nghiệp mới chưa có nhiều khách hàng, cơ quan thuế thường ưu tiên kiểm tra qua hệ thống quản lý điện tử (eTax) trước khi quyết định kiểm tra thực địa, giúp giảm gánh nặng cho doanh nghiệp nhỏ.
Lời khuyên để giảm thiểu rủi ro
Để tránh bị nghi vấn trốn thuế, Anh/Chị nên duy trì sổ sách kế toán chuẩn mực theo Thông tư 200/2014/TT-BTC (sửa đổi, bổ sung), báo cáo quyết toán thuế đúng hạn và lưu trữ đầy đủ chứng từ gốc. Nếu công ty thuộc diện rủi ro, có thể chủ động yêu cầu cơ quan thuế xác nhận tình trạng lỗ để làm cơ sở vay vốn hoặc hợp tác kinh doanh. Trong trường hợp phát hiện sai sót, doanh nghiệp có quyền khiếu nại theo Điều 111 Luật Quản lý thuế 2019, tránh các khoản phạt từ 20% đến 100% số thuế gian lận (tối thiểu 2.000.000 đồng, tối đa 100.000.000 đồng theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP). Tư vấn chuyên gia pháp lý sớm sẽ giúp tối ưu hóa chi phí và đảm bảo tuân thủ.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ nghiêm ngặt các quy định thuế không chỉ giúp tránh kiểm tra không cần thiết mà còn xây dựng uy tín cho doanh nghiệp mới, tạo nền tảng phát triển bền vững. Công ty Luật ACC sẵn sàng đồng hành cùng Anh/Chị để giải quyết vấn đề này một cách nhanh chóng và hiệu quả. Vui lòng liên hệ ngay để được hỗ trợ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận