Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Các quy định miễn giảm thuế cho doanh nghiệp mới thành lập
Hiện nay, pháp luật Việt Nam có một số quy định về miễn giảm thuế áp dụng cho doanh nghiệp mới thành lập, tùy thuộc vào loại thuế, quy mô doanh nghiệp, lĩnh vực hoạt động và địa bàn đầu tư. Các ưu đãi này nhằm hỗ trợ doanh nghiệp khởi nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV). Dưới đây là phân tích chi tiết dựa trên các văn bản pháp luật hiện hành.
Miễn lệ phí môn bài
Lệ phí môn bài là khoản thu hàng năm dựa trên vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư của doanh nghiệp. Doanh nghiệp mới thành lập được hưởng ưu đãi miễn giảm như sau:
- Theo Nghị định 22/2020/NĐ-CP, doanh nghiệp mới thành lập và được cấp mã số thuế lần đầu sẽ được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu tiên kể từ ngày cấp giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.
- Theo Nghị định 139/2016/NĐ-CP (sửa đổi, bổ sung), DNNVV chuyển đổi từ hộ kinh doanh cá thể được miễn lệ phí môn bài trong thời hạn 03 năm kể từ ngày được cấp giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp lần đầu. Mức lệ phí môn bài thông thường dao động từ 2.000.000 đồng đến 3.000.000 đồng/năm đối với doanh nghiệp có vốn điều lệ từ 10 tỷ đồng trở lên, nhưng ưu đãi miễn giảm giúp giảm gánh nặng tài chính ban đầu.
Ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
Thuế TNDN là khoản thuế chính đối với lợi nhuận của doanh nghiệp. Doanh nghiệp mới thành lập có thể được miễn, giảm thuế suất nếu thuộc các lĩnh vực hoặc địa bàn ưu đãi:
- Theo Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025), các dự án đầu tư mới thuộc lĩnh vực ưu đãi (như công nghệ cao, nghiên cứu khoa học, khu công nghiệp khó khăn) được hưởng ưu đãi thuế suất 10% trong 15 năm (thay vì mức chuẩn 20%), miễn thuế TNDN 04 năm và giảm 50% số thuế phải nộp trong 09 năm tiếp theo. Điều kiện áp dụng phụ thuộc vào ngành nghề kinh doanh và địa bàn triển khai dự án, được xác định theo Phụ lục ban hành kèm Nghị định 218/2013/NĐ-CP.
- Ưu đãi này không áp dụng tự động mà cần đăng ký dự án đầu tư với cơ quan thuế để được xác nhận điều kiện ưu đãi.
Các ưu đãi khác liên quan
- Theo Nghị quyết 406/NQ-UBTVQH15 và Nghị định 92/2021/NĐ-CP, trong bối cảnh dịch COVID-19, doanh nghiệp mới thành lập tại các địa bàn chịu ảnh hưởng (cấp xã) được miễn thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và các loại thuế khác phát sinh từ hoạt động sản xuất kinh doanh trong quý III và IV năm 2021. Ngoài ra, miễn tiền chậm nộp đối với khoản nợ thuế, tiền sử dụng đất, tiền thuê đất phát sinh trong năm 2020-2021 nếu doanh nghiệp lỗ trong kỳ tính thuế năm 2020. Tuy nhiên, các ưu đãi này chủ yếu áp dụng cho giai đoạn 2020-2021 và có thể không còn hiệu lực toàn bộ hiện nay, trừ khi có gia hạn theo quy định mới.
- Đối với DNNVV, Luật Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa 2017 quy định thêm các chính sách hỗ trợ gián tiếp như giảm thuế GTGT nếu doanh nghiệp thuộc đối tượng ưu tiên, nhưng cần kiểm tra cụ thể theo Thông tư hướng dẫn của Bộ Tài chính.
Doanh nghiệp cần kiểm tra điều kiện cụ thể dựa trên hồ sơ đăng ký kinh doanh và lĩnh vực hoạt động để áp dụng đúng. Nếu không thuộc diện ưu đãi, doanh nghiệp vẫn phải nộp đầy đủ các loại thuế theo quy định chung tại Luật Quản lý thuế 2019.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ các quy định miễn giảm thuế giúp doanh nghiệp tối ưu hóa chi phí, tăng khả năng cạnh tranh và phát triển bền vững. Đồng thời, tránh các rủi ro pháp lý như phạt chậm nộp (0,03%/ngày theo Luật Quản lý thuế 2019). Công ty Luật ACC sẵn sàng đồng hành cùng Anh/Chị để giải quyết vấn đề này một cách nhanh chóng và hiệu quả. Vui lòng liên hệ ngay để được hỗ trợ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận