Doanh nghiệp mới thành lập khai thuế tháng hay quý là câu hỏi mà nhiều chủ doanh nghiệp mới gặp phải khi bắt đầu hoạt động kinh doanh. Việc nắm rõ quy định này giúp doanh nghiệp tránh các sai sót trong kê khai thuế, từ đó đảm bảo tuân thủ pháp luật và tối ưu hóa chi phí quản lý. Đặc biệt, với những doanh nghiệp nhỏ, lựa chọn hình thức khai thuế phù hợp có thể tiết kiệm đáng kể thời gian và nguồn lực. Cùng Công ty Luật ACC khám phá chi tiết để hỗ trợ bạn hiệu quả.
1. Doanh nghiệp mới thành lập khai thuế tháng hay quý?
Khi một doanh nghiệp mới được thành lập, việc quyết định hình thức khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) theo tháng hay theo quý là rất quan trọng, vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến lịch trình nộp báo cáo và nghĩa vụ tài chính. Theo quy định tại Nghị định 126/2020/NĐ-CP, doanh nghiệp mới thành lập trong năm đầu tiên có thể lựa chọn khai thuế GTGT theo quý nếu đáp ứng một số điều kiện nhất định, thay vì phải khai hàng tháng như các doanh nghiệp thông thường.
Cụ thể, nếu doanh nghiệp có doanh thu từ bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ trong năm trước đó không vượt quá 50 tỷ đồng – hoặc nếu là năm đầu thành lập thì dựa trên dự kiến doanh thu – thì có thể đăng ký khai theo quý một lần. Điều này giúp giảm tần suất kê khai, từ 12 lần/năm xuống còn 4 lần/năm, phù hợp với các doanh nghiệp nhỏ đang trong giai đoạn ổn định hoạt động.
Tuy nhiên, không phải doanh nghiệp nào cũng tự động được áp dụng hình thức này; cần có sự đăng ký chính thức với cơ quan thuế để tránh bị xử phạt do chậm trễ hoặc sai sót. Doanh nghiệp mới thành lập khai thuế tháng hay quý theo quý sẽ mang lại lợi ích lớn về mặt hành chính, nhưng phải đảm bảo tuân thủ đúng thời hạn nộp tờ khai, thường là vào ngày 30 của tháng đầu quý sau. Việc hiểu rõ quy định này giúp doanh nghiệp mới tránh được các rủi ro như bị truy thu thuế hoặc phạt hành chính, đồng thời tập trung hơn vào phát triển kinh doanh.
2. Điều kiện để doanh nghiệp mới thành lập được khai thuế theo quý
Để được phép khai thuế GTGT theo quý, doanh nghiệp mới thành lập cần đáp ứng các điều kiện cụ thể được quy định tại Nghị định 126/2020/NĐ-CP, nhằm đảm bảo tính minh bạch và phù hợp với quy mô hoạt động. Trước hết, doanh nghiệp phải là hộ kinh doanh hoặc doanh nghiệp có doanh thu hàng năm không vượt quá mức ngưỡng quy định, cụ thể là 50 tỷ đồng đối với các lĩnh vực thương mại, dịch vụ. Đối với doanh nghiệp mới thành lập, nếu chưa có doanh thu thực tế trong năm đầu, họ có thể dựa trên kế hoạch kinh doanh dự kiến để đăng ký hình thức này ngay từ đầu.
Ngoài ra, doanh nghiệp không được thuộc diện bắt buộc khai theo tháng, chẳng hạn như các doanh nghiệp có hoạt động xuất nhập khẩu hoặc các ngành nghề đặc thù yêu cầu theo dõi chặt chẽ hơn. Việc đăng ký cần được thực hiện qua hệ thống khai thuế điện tử của Tổng cục Thuế, với hồ sơ bao gồm đơn đề nghị và các tài liệu chứng minh quy mô doanh nghiệp. Nếu được chấp thuận, doanh nghiệp sẽ nhận thông báo chính thức và có thể áp dụng ngay từ quý đầu tiên sau khi thành lập.
Doanh nghiệp mới thành lập khai thuế theo quý không chỉ giúp giảm gánh nặng hành chính mà còn khuyến khích các startup tập trung vào tăng trưởng, nhưng nếu doanh thu thực tế vượt ngưỡng sau này, doanh nghiệp phải chuyển sang khai tháng kịp thời để tránh vi phạm. Các chuyên gia pháp lý khuyên rằng, nên tham khảo ý kiến từ cơ quan thuế địa phương để đảm bảo hồ sơ đăng ký đầy đủ, tránh tình trạng bị từ chối hoặc phải điều chỉnh muộn màng.
>> Đọc thêm: Dịch vụ thành lập công ty uy tín
3. Quy trình đăng ký khai thuế theo quý cho doanh nghiệp mới
Quy trình đăng ký khai thuế GTGT theo quý cho doanh nghiệp mới thành lập được thực hiện một cách rõ ràng, dựa trên các hướng dẫn từ Nghị định 126/2020/NĐ-CP, giúp doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận mà không gặp nhiều trở ngại.
Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ đăng ký
Doanh nghiệp cần soạn thảo đơn đăng ký áp dụng phương pháp khấu trừ thuế GTGT theo quý, kèm theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và báo cáo dự kiến doanh thu. Hồ sơ này phải được lập chính xác, phản ánh đúng quy mô hoạt động dự kiến để cơ quan thuế đánh giá tính khả thi. Thời gian chuẩn bị thường mất từ 3-5 ngày, và doanh nghiệp nên kiểm tra lại để tránh sai sót về thông tin.
Bước 2: Nộp hồ sơ qua hệ thống điện tử
Hồ sơ được nộp trực tuyến qua cổng thông tin của Tổng cục Thuế hoặc tại Chi cục Thuế quản lý trực tiếp. Sau khi nộp, hệ thống sẽ gửi xác nhận nhận hồ sơ, và doanh nghiệp cần theo dõi tiến độ xử lý trong vòng 3-5 ngày làm việc. Nếu nộp trực tiếp, cần mang theo bản sao công chứng của các giấy tờ liên quan để đối chiếu.
Bước 3: Nhận kết quả và áp dụng
Cơ quan thuế sẽ xem xét và trả lời bằng văn bản hoặc thông báo điện tử trong thời hạn 10 ngày. Nếu được chấp thuận, doanh nghiệp có thể bắt đầu khai theo quý từ quý tiếp theo. Trong trường hợp bị từ chối, lý do sẽ được nêu rõ, và doanh nghiệp có quyền khiếu nại hoặc bổ sung hồ sơ. Toàn bộ quy trình này giúp doanh nghiệp mới thành lập khai thuế tháng hay quý theo quý trở nên đơn giản, nhưng đòi hỏi sự chủ động từ phía doanh nghiệp để đảm bảo tuân thủ.
>> Đọc thêm: Thủ tục thành lập công ty mới nhất
4. Lợi ích và lưu ý khi áp dụng khai thuế theo quý
Việc chọn khai thuế GTGT theo quý mang lại nhiều lợi ích thiết thực cho doanh nghiệp mới thành lập, đặc biệt trong bối cảnh nguồn lực hạn chế. Đầu tiên, hình thức này giảm số lần kê khai từ hàng tháng xuống còn hàng quý, giúp tiết kiệm thời gian và chi phí kế toán, ước tính có thể giảm đến 50% công sức so với khai tháng.
Theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP, doanh nghiệp còn được hưởng lợi từ việc đơn giản hóa báo cáo, tránh tình trạng nộp tờ khai muộn dẫn đến phạt từ 2-8 triệu đồng mỗi lần. Hơn nữa, với doanh nghiệp nhỏ, khai quý giúp dòng tiền ổn định hơn vì không phải nộp thuế tạm tính hàng tháng, từ đó hỗ trợ đầu tư vào sản xuất kinh doanh.
Tuy nhiên, cần lưu ý rằng nếu doanh thu thực tế vượt 50 tỷ đồng, doanh nghiệp phải chuyển sang khai tháng ngay lập tức, kèm theo việc kê khai bổ sung cho các quý trước nếu cần. Ngoài ra, doanh nghiệp phải duy trì sổ sách kế toán đầy đủ để chứng minh doanh thu khi cơ quan thuế kiểm tra, tránh rủi ro bị truy thu hoặc phạt bổ sung lên đến 20% số thuế欠 nộp. Doanh nghiệp mới thành lập khai thuế tháng hay quý theo quý là lựa chọn tối ưu cho startup, nhưng đòi hỏi sự theo dõi chặt chẽ biến động doanh thu để điều chỉnh kịp thời, đảm bảo tính bền vững lâu dài.
5. Câu hỏi thường gặp
Doanh nghiệp mới thành lập có bắt buộc phải khai thuế theo tháng không?
Không, theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP, doanh nghiệp mới thành lập có quyền đăng ký khai thuế GTGT theo quý nếu doanh thu dự kiến không vượt 50 tỷ đồng/năm. Hình thức này áp dụng từ năm đầu tiên, giúp giảm gánh nặng hành chính. Tuy nhiên, nếu không đăng ký, mặc định sẽ khai theo tháng, và doanh nghiệp cần chủ động nộp đơn để thay đổi.
Thời hạn nộp tờ khai thuế quý là khi nào?
Tờ khai thuế GTGT theo quý phải được nộp chậm nhất vào ngày 30 của tháng đầu tiên quý sau, ví dụ quý 1 nộp trước 30/4. Nghị định 126/2020/NĐ-CP quy định rõ thời hạn này để đảm bảo doanh nghiệp tuân thủ. Nếu chậm trễ, sẽ bị phạt từ 2-5 triệu đồng, vì vậy cần lập kế hoạch lịch nộp báo cáo định kỳ.
Nếu doanh thu vượt ngưỡng thì phải làm gì?
Khi doanh thu vượt 50 tỷ đồng, doanh nghiệp phải chuyển sang khai tháng từ quý tiếp theo và thông báo cho cơ quan thuế trong vòng 10 ngày. Theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP, cần kê khai bổ sung nếu có sai sót trước đó. Việc này giúp tránh phạt nặng, và doanh nghiệp nên cập nhật phần mềm kế toán để theo dõi doanh thu realtime.
Doanh nghiệp mới thành lập khai thuế tháng hay quý là quyết định chiến lược giúp doanh nghiệp vận hành suôn sẻ ngay từ đầu. Việc tuân thủ đúng quy định tại Nghị định 126/2020/NĐ-CP không chỉ tránh rủi ro pháp lý mà còn tối ưu hóa nguồn lực. Để nhận tư vấn chi tiết và hỗ trợ đăng ký, hãy liên hệ Công ty Luật ACC ngay hôm nay. Đội ngũ chuyên gia của chúng tôi sẵn sàng đồng hành cùng bạn xây dựng nền tảng pháp lý vững chắc.
Để lại một bình luận