Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Khả năng tự kê khai thuế qua eTax
Doanh nghiệp nhỏ hoàn toàn có thể tự kê khai thuế qua hệ thống eTax mà không cần sử dụng phần mềm kế toán tích hợp, miễn là tuân thủ các quy định về hóa đơn điện tử và phương thức truyền dữ liệu. Theo Nghị định số 123/2020/NĐ-CP ngày 19 tháng 10 năm 2020 của Chính phủ quy định về hóa đơn, chứng từ khi bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ, doanh nghiệp phải sử dụng hóa đơn điện tử và đảm bảo dữ liệu được truyền đầy đủ, chính xác đến cơ quan thuế. Thông tư số 78/2021/TT-BTC ngày 17 tháng 9 năm 2021 của Bộ Tài chính hướng dẫn chi tiết Nghị định này, cho phép doanh nghiệp nhỏ truyền dữ liệu thủ công qua cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế (eTax) nếu không có phần mềm hỗ trợ, giúp giảm chi phí cho các doanh nghiệp quy mô nhỏ.
Điều kiện cần đáp ứng
Để thực hiện tự kê khai mà không cần phần mềm kế toán tích hợp, doanh nghiệp phải đáp ứng các điều kiện sau:
- Đã đăng ký và sử dụng hóa đơn điện tử theo quy định tại Điều 15 Nghị định 123/2020/NĐ-CP, bao gồm việc lập, ký số và lưu trữ hóa đơn điện tử.
- Dữ liệu hóa đơn phải được tổng hợp chính xác, phù hợp với định dạng XML theo hướng dẫn tại Phụ lục Thông tư 78/2021/TT-BTC, để có thể nhập thủ công vào hệ thống eTax.
- Doanh nghiệp phải có tài khoản giao dịch điện tử trên cổng eTax và đảm bảo kết nối internet ổn định, tránh sai sót dẫn đến phạt hành chính từ 2.000.000 đồng đến 20.000.000 đồng theo quy định tại Nghị định 125/2020/NĐ-CP về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực thuế.
Quy trình kê khai thuế qua eTax
Quy trình tự kê khai có thể thực hiện thủ công như sau, tập trung vào việc nhập dữ liệu từ hóa đơn điện tử:
Bước 1: Đăng nhập và chuẩn bị dữ liệu
Doanh nghiệp truy cập cổng eTax (etax.thue.gdt.gov.vn) bằng tài khoản đã đăng ký, sau đó tổng hợp dữ liệu từ hóa đơn điện tử đã lập theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP. Dữ liệu bao gồm thông tin doanh thu, chi phí và các chỉ tiêu thuế GTGT, đảm bảo khớp với chứng từ gốc để tránh sai lệch. Quá trình này có thể thực hiện bằng cách xuất file Excel từ hóa đơn điện tử và kiểm tra thủ công.
Bước 2: Nhập và truyền dữ liệu
Vào mục "Kê khai thuế" trên eTax, chọn tờ khai phù hợp (ví dụ: tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT), sau đó nhập dữ liệu thủ công theo định dạng hướng dẫn tại Thông tư 78/2021/TT-BTC. Hệ thống cho phép truyền dữ liệu hóa đơn điện tử qua phương thức nhập tay hoặc upload file XML nếu có, mà không yêu cầu phần mềm tích hợp. Kiểm tra lại toàn bộ thông tin trước khi xác nhận để đảm bảo tính chính xác.
Bước 3: Ký số và nộp tờ khai
Sử dụng chữ ký số (token) để ký điện tử tờ khai theo quy định tại Điều 25 Nghị định 123/2020/NĐ-CP, sau đó nộp trực tiếp qua eTax. Hệ thống sẽ gửi thông báo xác nhận ngay lập tức, và doanh nghiệp lưu trữ biên lai điện tử. Nếu phát hiện lỗi sau nộp, có thể điều chỉnh trong thời hạn quy định mà không bị phạt nếu không cố ý vi phạm.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ các quy định này giúp doanh nghiệp nhỏ tiết kiệm chi phí, đảm bảo minh bạch và tránh rủi ro pháp lý. Đồng thời, nâng cao hiệu quả quản lý thuế nội bộ. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận