Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Khái niệm và cơ sở tính thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
Thuế TNDN không được áp dụng trực tiếp trên doanh thu mà dựa trên thu nhập chịu thuế, được xác định bằng doanh thu trừ đi các khoản chi phí hợp lý, hợp lệ và các điều chỉnh khác theo quy định pháp luật. Cụ thể, thu nhập chịu thuế = (Doanh thu – Chi phí được trừ) + Thu nhập khác – Lỗ được kết chuyển (nếu có). Với doanh thu năm 2024 là 2 tỷ đồng và năm 2025 vượt quá 2 tỷ đồng, mức thuế TNDN sẽ phụ thuộc vào lợi nhuận thực tế sau khi trừ chi phí, chứ không phải doanh thu thuần túy. Theo Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025, doanh nghiệp phải kê khai và nộp thuế dựa trên báo cáo tài chính được kiểm toán hoặc xác nhận.
Thuế suất áp dụng
Thuế suất chuẩn đối với thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp là 20%, áp dụng đồng đều cho cả năm 2024 và 2025, bất kể doanh thu ở mức 2 tỷ đồng hay vượt quá mức này, trừ trường hợp doanh nghiệp thuộc diện ưu đãi đặc biệt (như doanh nghiệp mới thành lập tại khu kinh tế hoặc lĩnh vực ưu tiên). Ví dụ, nếu thu nhập chịu thuế năm 2024 là 200 triệu đồng (sau trừ chi phí từ doanh thu 2 tỷ đồng), thì số thuế phải nộp là 200 triệu đồng x 20% = 40 triệu đồng. Tương tự cho năm 2025, nếu thu nhập chịu thuế là 300 triệu đồng từ doanh thu vượt 2 tỷ đồng, thuế nộp là 60 triệu đồng. Nghị định 320/2025/NĐ-CP quy định chi tiết về các khoản chi phí được trừ, bao gồm chi phí khấu hao tài sản cố định, chi phí lương nhân viên và chi phí quảng cáo hợp lý, nhằm đảm bảo tính chính xác trong tính toán.
Các lưu ý khi kê khai và nộp thuế
Doanh nghiệp cần lập tờ khai thuế TNDN theo mẫu quy định tại Thông tư hướng dẫn Luật Thuế TNDN 2025, nộp tạm tính hàng quý và quyết toán cuối năm. Nếu doanh thu vượt 2 tỷ đồng ở năm 2025, doanh nghiệp vẫn thuộc nhóm doanh nghiệp vừa theo tiêu chí tại Luật Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa 2017 (sửa đổi), có thể được hưởng ưu đãi như miễn thuế TNDN trong 2 năm đầu nếu mới thành lập, nhưng mức thuế suất cơ bản vẫn là 20%. Trường hợp vi phạm kê khai sai, mức phạt hành chính từ 20% số thuế thiếu đến 100% số thuế trốn, cụ thể từ 2.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng tùy mức độ, theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP (vẫn hiệu lực bổ sung cho năm 2025).
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ đúng quy định thuế TNDN giúp doanh nghiệp tránh phạt, tối ưu hóa chi phí và duy trì uy tín tài chính lâu dài. Đồng thời, kê khai chính xác hỗ trợ tiếp cận các ưu đãi thuế trong tương lai. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận