Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Trách nhiệm nộp thuế GTGT đối với doanh nghiệp
Doanh nghiệp (bao gồm công ty TNHH, công ty cổ phần hoặc các loại hình doanh nghiệp khác) phải thực hiện kê khai và nộp thuế giá trị gia tăng (GTGT) theo phương pháp đã đăng ký với cơ quan thuế, cụ thể là phương pháp khấu trừ hoặc trực tiếp trên doanh thu, ngay cả khi doanh thu hàng năm dưới 100 triệu đồng. Không có quy định miễn nộp thuế GTGT dựa trên ngưỡng doanh thu 100 triệu đồng/năm áp dụng cho doanh nghiệp như đối với hộ kinh doanh hoặc cá nhân kinh doanh. Theo Luật Thuế giá trị gia tăng 2024, doanh nghiệp có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh chịu thuế GTGT phải đăng ký nộp thuế theo quy định, trừ các trường hợp được miễn thuế cụ thể như hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế (ví dụ: sản phẩm nông nghiệp chưa chế biến). Việc miễn thuế GTGT không đồng nghĩa với việc miễn kê khai; doanh nghiệp vẫn phải nộp tờ khai thuế GTGT hàng quý hoặc hàng tháng với số liệu bằng 0 nếu không phát sinh nghĩa vụ nộp.
Trường hợp miễn thuế GTGT cho hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh
Đối với hộ kinh doanh hoặc cá nhân kinh doanh (không phải doanh nghiệp theo Luật Doanh nghiệp 2020), nếu doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống thì được miễn nộp thuế GTGT và thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Quy định này được nêu rõ tại Khoản 2 Điều 4 Thông tư 40/2021/TT-BTC của Bộ Tài chính, hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Thuế GTGT và Luật Thuế TNCN. Hộ kinh doanh hoặc cá nhân kinh doanh thuộc trường hợp này chỉ cần kê khai và nộp thuế theo phương pháp khoán nếu doanh thu vượt ngưỡng, nhưng vẫn phải thực hiện báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn nếu có. Ngoài ra, theo Nghị định 139/2016/NĐ-CP (sửa đổi, bổ sung bởi Nghị định 22/2020/NĐ-CP), hộ kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống còn được miễn lệ phí môn bài, giúp giảm gánh nặng hành chính và tài chính.
Thay đổi quy định từ năm 2026
Kể từ ngày 01/01/2026, ngưỡng doanh thu không chịu thuế GTGT đối với hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh sẽ được nâng lên 200 triệu đồng/năm, theo quy định tại Luật Thuế giá trị gia tăng 2024, được Quốc hội thông qua ngày 26/11/2024. Điều này nhằm hỗ trợ các đối tượng kinh doanh nhỏ lẻ, đặc biệt trong bối cảnh kinh tế phục hồi sau đại dịch. Doanh nghiệp không thuộc diện điều chỉnh này vẫn phải tuân thủ các quy định hiện hành về kê khai và nộp thuế GTGT. Nếu doanh nghiệp có dấu hiệu chuyển đổi từ hộ kinh doanh, cần đăng ký lại theo Luật Doanh nghiệp 2020 để tránh rủi ro pháp lý.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ đúng quy định về thuế GTGT giúp doanh nghiệp hoặc hộ kinh doanh tránh các chế tài xử phạt hành chính từ 2.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP (sửa đổi bởi Nghị định 41/2022/NĐ-CP), đồng thời đảm bảo tính minh bạch trong hoạt động kinh doanh và dễ dàng tiếp cận các ưu đãi hỗ trợ từ Nhà nước. Công ty Luật ACC sẵn sàng đồng hành cùng Anh/Chị để giải quyết vấn đề này một cách nhanh chóng và hiệu quả. Vui lòng liên hệ ngay để được hỗ trợ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận