Đối tượng áp dụng Thông tư 62/2025/TT-NHNN

Hệ thống kiểm soát nội bộ đóng vai trò then chốt trong việc bảo đảm hoạt động an toàn, bền vững của các tổ chức tín dụng. Nhằm cụ thể hóa các quy định của Luật Các tổ chức tín dụng, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ban hành Thông tư số 62/2025/TT-NHNN Quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của tổ chức tín dụng là hợp tác xã, tổ chức tài chính vi mô. Bài viết dưới đây từ Công ty Luật ACC sẽ cung cấp thông tin chi tiết về các đối tượng chịu sự điều chỉnh của văn bản quan trọng này.

1. Đối tượng áp dụng theo Thông tư số 62/2025/TT-NHNN

Căn cứ theo Điều 2 của Thông tư số 62/2025/TT-NHNN Quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của tổ chức tín dụng là hợp tác xã, tổ chức tài chính vi mô, các đối tượng áp dụng được quy định rõ ràng nhằm đảm bảo tính bao quát trong công tác quản lý rủi ro và kiểm soát nội bộ. Cụ thể bao gồm:

• Tổ chức tín dụng là hợp tác xã: Bao gồm ngân hàng hợp tác xã và các quỹ tín dụng nhân dân.
• Tổ chức tài chính vi mô.
• Các tổ chức, cá nhân khác có liên quan trực tiếp đến hệ thống kiểm soát nội bộ của các tổ chức tín dụng nêu trên.

Việc xác định rõ đối tượng áp dụng giúp các đơn vị này chủ động trong việc xây dựng, hoàn thiện cơ cấu tổ chức và các quy trình nội bộ phù hợp với quy định của pháp luật trước thời điểm văn bản có hiệu lực.

2. Hệ thống kiểm soát nội bộ là gì?

Theo khoản 1 Điều 3 Thông tư số 62/2025/TT-NHNN Quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của tổ chức tín dụng là hợp tác xã, tổ chức tài chính vi mô, hệ thống kiểm soát nội bộ được định nghĩa là tập hợp các cơ chế, chính sách, quy trình, quy định nội bộ và cơ cấu tổ chức.

Mục tiêu cốt lõi của hệ thống này là:

• Phòng ngừa, phát hiện và xử lý kịp thời các rủi ro trong hoạt động.
• Bảo đảm hoạt động kinh doanh diễn ra an toàn, hiệu quả và đúng quy định pháp luật.
• Thiết lập và duy trì văn hóa kiểm soát trong toàn bộ tổ chức.

Hệ thống này không chỉ dừng lại ở các quy định trên giấy tờ mà còn đòi hỏi sự giám sát chặt chẽ từ quản lý cấp cao (Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc/Giám đốc) và sự tuân thủ nghiêm túc từ các cá nhân, bộ phận liên quan.

>>> Xem thêm tại đây: Luật sư tư vấn quản lý rủi ro thuê ngoài và ứng dụng công nghệ

3. Các loại rủi ro trọng yếu cần kiểm soát

Các loại rủi ro trọng yếu mà các tổ chức phải thực hiện quản lý, bao gồm:

• Rủi ro tín dụng.
• Rủi ro thanh khoản.
• Rủi ro hoạt động.
• Rủi ro tập trung.
• Các loại rủi ro khác do tổ chức tín dụng tự xác định theo quy định nội bộ.

Việc nhận diện rủi ro được thực hiện thông qua quá trình đánh giá các tiêu chí định lượng (vốn tự có, tổng tài sản, thu nhập, chi phí) và tiêu chí định tính. Điều này yêu cầu các tổ chức tín dụng phải không ngừng nâng cao năng lực quản trị rủi ro để thích ứng với những thay đổi của môi trường kinh doanh.

>>> Xem thêm tại đây: Luật sư tư vấn yêu cầu đối với hệ thống thông tin quản lý

4. Tầm quan trọng của việc tuân thủ Thông tư 62/2025/TT-NHNN

Việc triển khai hệ thống kiểm soát nội bộ theo đúng tinh thần của Thông tư số 62/2025/TT-NHNN Quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của tổ chức tín dụng là hợp tác xã, tổ chức tài chính vi mô không chỉ là nghĩa vụ pháp lý mà còn là chìa khóa để nâng cao uy tín và năng lực cạnh tranh.

Các tổ chức cần đặc biệt lưu ý:

• Rà soát và điều chỉnh quy định nội bộ phù hợp với văn bản mới.
• Đào tạo, nâng cao nhận thức về văn hóa kiểm soát cho toàn bộ đội ngũ nhân sự.
• Thiết lập cơ chế kiểm toán nội bộ độc lập để đánh giá tính thích hợp của các quy trình nghiệp vụ.

Trong quá trình triển khai thực tế, nếu quý đơn vị gặp khó khăn trong việc hiểu rõ các quy định hoặc cần hướng dẫn thiết lập hệ thống kiểm soát nội bộ đúng chuẩn, Công ty Luật ACC luôn sẵn sàng đồng hành. Với đội ngũ luật sư và chuyên gia pháp lý am hiểu sâu sắc trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng, chúng tôi sẽ cung cấp những giải pháp tư vấn chuyên sâu, giúp quý khách hàng giải đáp mọi thắc mắc và đảm bảo hoạt động tuân thủ pháp luật một cách tối ưu nhất. Hãy liên hệ với Công ty Luật ACC để được hỗ trợ kịp thời.