Em 19 tuổi, gắn link Shopee tháng 10 triệu thì có phải khai thuế không ạ, và khai như thế nào ạ?

Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.

Thu nhập từ gắn link Shopee là hình thức kinh doanh nào?

Thu nhập từ việc gắn link Shopee (hay còn gọi là tiếp thị liên kết – affiliate marketing) được coi là thu nhập từ hoạt động kinh doanh thương mại điện tử. Theo quy định tại Luật Quản lý thuế 2019 và Nghị định 123/2020/NĐ-CP, các cá nhân tham gia tiếp thị liên kết trên nền tảng số như Shopee phải được xem xét như hộ kinh doanh cá thể nếu thu nhập phát sinh từ việc nhận hoa hồng giới thiệu sản phẩm.

Với mức thu nhập 10 triệu đồng/tháng (tương đương 120 triệu đồng/năm), đây là hoạt động kinh doanh có quy mô đáng kể, không thuộc diện thu nhập vãng lai cá nhân mà phải tuân thủ nghĩa vụ thuế.

Có cần khai thuế không và ngưỡng áp dụng?

Có, Anh/Chị bắt buộc phải khai và nộp thuế nếu tổng doanh thu từ hoạt động này đạt từ 100 triệu đồng/năm trở lên. Căn cứ Thông tư 40/2021/TT-BTC hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Thuế giá trị gia tăng (GTGT) và Luật Thuế thu nhập cá nhân (TNCN), cá nhân kinh doanh trên nền tảng thương mại điện tử như Shopee phải đăng ký thuế nếu doanh thu vượt ngưỡng trên. Cụ thể:

• Thuế GTGT: Áp dụng mức 1% trên doanh thu (cho hộ kinh doanh cá thể).
• Thuế TNCN: Tính theo biểu thuế lũy tiến từng phần, từ 5% đến 35% trên thu nhập chịu thuế sau khi trừ chi phí hợp lý (nếu có chứng từ).

Nếu không vượt 100 triệu đồng/năm, Anh/Chị chỉ cần khai báo thu nhập để quyết toán thuế TNCN hàng năm, nhưng với mức 120 triệu đồng/năm, việc kê khai định kỳ là bắt buộc để tránh phạt hành chính từ 2.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP.

Quy trình kê khai và nộp thuế

Việc kê khai thuế đối với thu nhập từ gắn link Shopee được thực hiện qua hệ thống thuế điện tử của Tổng cục Thuế. Dưới đây là các bước cơ bản:

Bước 1: Đăng ký mã số thuế

Anh/Chị cần đăng ký mã số thuế cá nhân hoặc hộ kinh doanh tại Chi cục Thuế quận/huyện nơi cư trú qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế (etax.gdt.gov.vn). Quy trình này mất khoảng 3-5 ngày làm việc, yêu cầu cung cấp CMND/CCCD và thông tin về nền tảng Shopee. Nếu đã có mã số thuế, kiểm tra và cập nhật thông tin kinh doanh thương mại điện tử theo Thông tư 105/2020/TT-BTC.

Bước 2: Theo dõi và ghi chép doanh thu

Ghi nhận đầy đủ hóa đơn, chứng từ hoa hồng từ Shopee (thường gửi qua email hoặc tài khoản affiliate). Doanh thu được tính dựa trên hoa hồng thực nhận sau khi trừ phí nền tảng, đảm bảo lưu trữ ít nhất 10 năm theo Luật Quản lý thuế 2019.

Bước 3: Kê khai và nộp thuế định kỳ

Kê khai thuế GTGT và TNCN hàng quý (trước ngày 30 của tháng đầu quý sau) qua ứng dụng eTax. Ví dụ, với doanh thu 10 triệu đồng/tháng, ước tính thuế GTGT khoảng 100.000 đồng/tháng và thuế TNCN tùy theo thu nhập ròng. Nộp thuế trực tiếp qua tài khoản ngân hàng hoặc ví điện tử liên kết với cơ quan thuế.

Bước 4: Quyết toán thuế hàng năm

Vào cuối năm (trước ngày 90 sau khi kết thúc năm dương lịch), quyết toán toàn bộ thu nhập để xác định số thuế phải nộp hoặc hoàn lại, tránh tình trạng truy thu và phạt chậm nộp 0,03%/ngày theo Luật Quản lý thuế 2019.

Tuân thủ khai thuế giúp tránh rủi ro pháp lý, tối ưu hóa chi phí và xây dựng uy tín kinh doanh lâu dài. Việc kê khai đúng hạn còn hỗ trợ Anh/Chị tiếp cận các ưu đãi thuế cho thương mại điện tử. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.

Lưu ý: Nội dung trên được tổng hợp và biên soạn nhằm cung cấp thông tin tham khảo cho người đọc. Do quy định pháp luật, chính sách và dữ liệu có thể thay đổi theo thời gian, ACC không cam kết thông tin luôn chính xác hoặc cập nhật đầy đủ tại mọi thời điểm. Trường hợp cần áp dụng vào thực tế hoặc giải quyết vấn đề cụ thể, Quý khách vui lòng tham khảo ý kiến từ chuyên gia hoặc đơn vị tư vấn chuyên môn. Trường hợp phát hiện nội dung có sai sót, vui lòng phản hồi để ACC rà soát và cập nhật kịp thời.