Dạ cho em hỏi, em là giáo viên dạy thêm tại nhà, thu nhập hàng tháng cũng tầm 20 triệu nhưng em không có giấy phép mở trung tâm, giờ em muốn tự nguyện nộp thuế để sau này có thể chứng minh thu nhập đi làm visa du lịch thì em nên kê khai theo mẫu nào để vừa đúng luật mà không bị bắt lỗi vì dạy thêm không phép?

Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.

Tính hợp pháp của hoạt động dạy thêm tại nhà

Hoạt động dạy thêm tại nhà của cá nhân giáo viên, nếu không thành lập trung tâm hoặc cơ sở giáo dục ngoài công lập, không bắt buộc phải có giấy phép kinh doanh giáo dục theo quy định tại Nghị định 46/2017/NĐ-CP (sửa đổi, bổ sung bởi Nghị định 135/2018/NĐ-CP). Tuy nhiên, do thu nhập từ hoạt động này của Anh/Chị đạt khoảng 240 triệu đồng/năm, vượt ngưỡng miễn thuế (100 triệu đồng/năm theo Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007, sửa đổi bổ sung năm 2012 và 2014), Anh/Chị bắt buộc phải đăng ký mã số thuế và kê khai nộp thuế để đảm bảo tính pháp lý.

Việc tự nguyện kê khai thuế không chỉ giúp Anh/Chị tránh được rủi ro bị truy thu mà còn tạo lập một bộ hồ sơ tài chính minh bạch. Điều này đặc biệt quan trọng khi Anh/Chị có nhu cầu xin visa du lịch, vì các cơ quan xuất nhập cảnh luôn ưu tiên các ứng viên chứng minh được nguồn thu nhập ổn định thông qua biên lai nộp thuế cho Nhà nước.

Xem thêm: Sau khi bị khóa tài khoản ngân hàng cá nhân vì nghi ngờ liên quan đến giao dịch kinh doanh chưa kê khai thuế, tôi mới tá hỏa đi rà soát lại toàn bộ dòng tiền trong ba năm gần đây thì phát hiện có rất nhiều khoản người quen chuyển nhờ thanh toán hộ tiền nhập hàng, tiền đặt cọc mặt bằng và cả tiền góp vốn làm ăn chung, nhưng tất cả đều không có hợp đồng hay giấy tờ xác nhận rõ ràng, hiện phía cơ quan thuế yêu cầu giải trình chi tiết từng khoản và có dấu hiệu ấn định thuế trên tổng số tiền nhận vào, trong trường hợp tôi không chứng minh được đầy đủ nguồn gốc thì có bị xem là cố tình che giấu doanh thu hay chỉ bị xử phạt hành chính?

Hình thức kê khai thuế phù hợp

Để chứng minh thu nhập một cách chuyên nghiệp nhất, Anh/Chị nên đăng ký là cá nhân kinh doanh áp dụng phương pháp khoán thuế theo hướng dẫn tại Thông tư 40/2021/TT-BTC. Hoạt động dạy thêm được phân loại vào nhóm dịch vụ giáo dục, thuộc đối tượng chịu thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) theo tỷ lệ trên doanh thu.

Theo phương pháp thuế khoán, cơ quan thuế sẽ không can thiệp sâu vào chuyên môn hay giấy phép giáo dục mà chỉ tập trung vào việc quản lý doanh thu và thu nộp ngân sách. Với mức thu nhập 20.000.000 đồng/tháng, tổng mức thuế Anh/Chị phải nộp thường là 2% trên doanh thu (bao gồm 1% thuế GTGT và 1% thuế TNCN), tương đương khoảng 400.000 đồng/tháng – một mức chi phí hợp lý để đổi lấy sự an toàn về pháp lý và bằng chứng thu nhập vững chắc.

Quy trình đăng ký và kê khai nộp thuế

Để hiện thực hóa việc nộp thuế và lấy chứng từ, Anh/Chị thực hiện theo quy trình 3 bước sau:

Bước 1: Đăng ký mã số thuế và hồ sơ ban đầu Anh/Chị cần thực hiện đăng ký mã số thuế cá nhân kinh doanh tại Chi cục Thuế nơi đặt địa điểm dạy thêm hoặc qua cổng dịch vụ công trực tuyến. Giải thích chi tiết từ 3-5 dòng: Việc đăng ký mã số thuế là bước đầu tiên để định danh Anh/Chị là người nộp thuế hợp pháp trong hệ thống quản lý của Tổng cục Thuế theo Luật Quản lý thuế 2019. Sau khi được cấp mã số thuế, Anh/Chị sẽ có tư cách pháp lý để tự kê khai thu nhập và nhận thông báo thuế định kỳ từ cơ quan chức năng. Hồ sơ đăng ký cần chuẩn bị đầy đủ bao gồm các tài liệu sau:

Xem thêm: Em bán khóa học online qua nền tảng nước ngoài, tiền được thanh toán bằng ngoại tệ rồi quy đổi về tài khoản ngân hàng Việt Nam, thời điểm nhận tiền tỷ giá thay đổi liên tục nên số tiền thực nhận mỗi lần khác nhau, hiện tại bên thuế yêu cầu kê khai toàn bộ thu nhập quy đổi theo tỷ giá tại thời điểm phát sinh, vậy em phải căn cứ theo sao kê ngân hàng hay theo tỷ giá niêm yết của ngân hàng nhà nước để tính chính xác ạ?

• Tờ khai đăng ký thuế mẫu số 01-ĐK-TCT.
• Bản sao Căn cước công dân hoặc Hộ chiếu còn hiệu lực.
• Bản sao hợp đồng thuê nhà hoặc giấy tờ chứng minh quyền sở hữu địa điểm dạy thêm (nếu có yêu cầu bổ sung từ địa phương).

Bước 2: Xác định doanh thu khoán và mức nộp thuế Anh/Chị chủ động làm việc với cán bộ thuế quản lý địa bàn để thống nhất mức doanh thu khoán dựa trên thực tế giảng dạy của mình. Giải thích chi tiết từ 3-5 dòng: Dựa trên mức thu nhập 20.000.000 đồng/tháng mà Anh/Chị cung cấp, cơ quan thuế sẽ ấn định một mức thuế khoán cố định cho cả năm để Anh/Chị dễ dàng thực hiện nghĩa vụ tài chính mà không cần hóa đơn chứng từ phức tạp cho từng học viên. Lưu ý rằng việc kê khai trung thực ngay từ đầu sẽ giúp Anh/Chị tránh được rủi ro bị xử phạt vi phạm hành chính về thuế với mức phạt từ 2.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP. Việc xác định mức khoán ổn định cũng giúp Anh/Chị dự toán được chi phí thuế trong kế hoạch tài chính cá nhân một cách bền vững nhất.

Bước 3: Thực hiện kê khai và nộp thuế định kỳ Hàng quý, Anh/Chị thực hiện kê khai theo mẫu số 01/CNKD ban hành kèm theo Thông tư 40/2021/TT-BTC và nộp tiền thuế vào ngân sách nhà nước. Giải thích chi tiết từ 3-5 dòng: Anh/Chị có thể thực hiện kê khai trực tuyến qua ứng dụng eTax Mobile hoặc nộp tờ khai trực tiếp tại Chi cục Thuế, sau đó nộp tiền qua ngân hàng hoặc các ứng dụng thanh toán điện tử liên kết với Kho bạc Nhà nước. Điều quan trọng nhất là Anh/Chị phải lưu giữ toàn bộ biên lai, chứng từ nộp thuế thành một bộ hồ sơ hoàn chỉnh để chứng minh thu nhập khi xin visa du lịch hoặc thực hiện các giao dịch tài chính lớn khác. Việc nộp thuế đúng hạn còn giúp Anh/Chị tránh được tiền chậm nộp phát sinh hằng ngày, đồng thời xây dựng lịch sử tuân thủ pháp luật thuế tốt trước cơ quan quản lý.

Việc tuân thủ kê khai thuế giúp bảo vệ quyền lợi pháp lý, tránh rủi ro truy thu thuế phạt (có thể lên đến 20% số thuế chậm nộp theo Thông tư 18/2026/TT-BTC), và cung cấp hồ sơ minh bạch chứng minh nguồn thu nhập ổn định. Đồng thời, điều này góp phần xây dựng uy tín cá nhân trong các thủ tục hành chính quốc tế. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.