Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Thuế áp dụng đối với hộ kinh doanh cá thể
Hộ kinh doanh cá thể không phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), vì loại hình này không được coi là doanh nghiệp theo quy định pháp luật thuế. Thay vào đó, hộ kinh doanh cá thể chỉ chịu trách nhiệm nộp thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) dựa trên doanh thu kinh doanh.
Cụ thể, theo Điều 2 Thông tư 40/2021/TT-BTC của Bộ Tài chính hướng dẫn thuế GTGT, thuế TNCN và quản lý thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh, hộ kinh doanh được áp dụng phương pháp khoán hoặc kê khai tùy theo quy mô và hình thức hoạt động. Điều này phù hợp với Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14, quy định hộ kinh doanh là đối tượng nộp thuế theo phương pháp cá nhân, không phải theo chế độ TNDN dành cho doanh nghiệp.
Mức doanh thu miễn thuế
Nếu doanh thu hàng năm của hộ kinh doanh cá thể từ 100 triệu đồng trở xuống, thì hộ kinh doanh được miễn nộp thuế GTGT và thuế TNCN. Quy định này được nêu rõ tại Khoản 2 Điều 2 Thông tư 40/2021/TT-BTC, nhằm hỗ trợ các hộ kinh doanh nhỏ lẻ phát triển kinh tế. Trong trường hợp doanh thu vượt quá mức này, hộ kinh doanh phải nộp thuế theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu (ví dụ: 1% đối với GTGT và 0,5% đối với TNCN đối với một số ngành nghề, tùy theo Phụ lục I Thông tư 40/2021/TT-BTC). Ngoài ra, hộ kinh doanh vẫn phải nộp lệ phí môn bài theo Nghị định 139/2016/NĐ-CP, được sửa đổi bổ sung bởi Thông tư 65/2020/TT-BTC, với mức phí từ 300.000 đồng đến 1.000.000 đồng/năm tùy quy mô doanh thu.
Các quy định liên quan khác
Hộ kinh doanh cần tuân thủ các quy định về hóa đơn, chứng từ theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP, sẽ được sửa đổi bởi Nghị định 70/2025/NĐ-CP (hiệu lực từ 1/6/2025), yêu cầu sử dụng hóa đơn điện tử nếu áp dụng phương pháp kê khai. Từ năm 2025, theo Nghị quyết 198/2025/QH15, thuế khoán sẽ được bỏ dần, chuyển sang phương pháp kê khai chính thức hơn để tăng tính minh bạch. Luật Thuế giá trị gia tăng 2008 (sửa đổi, bổ sung năm 2024) cũng xác nhận hộ kinh doanh không thuộc đối tượng chịu thuế TNDN, mà chỉ áp dụng GTGT nếu vượt ngưỡng miễn thuế.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ đúng quy định thuế giúp hộ kinh doanh tránh các chế tài xử phạt hành chính theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP, từ 2.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng tùy mức độ vi phạm, đồng thời đảm bảo quyền lợi hợp pháp và hỗ trợ phát triển bền vững. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận