Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Tình hình áp dụng thuế hiện tại đối với hộ kinh doanh
Hiện nay, hộ kinh doanh cá nhân như bán hàng tạp hóa áp dụng phương pháp thuế khoán nếu doanh thu hàng năm từ 100 triệu đồng trở lên, theo quy định tại Điều 5 Thông tư 40/2021/TT-BTC. Với doanh thu dự kiến vượt 300 triệu đồng, hộ kinh doanh vẫn có thể duy trì phương pháp khoán đến hết năm 2025, mà không bắt buộc chuyển sang phương pháp khấu trừ ngay lập tức. Phương pháp khấu trừ chỉ áp dụng cho thuế giá trị gia tăng (GTGT) nếu hộ kinh doanh tự nguyện đăng ký hoặc thuộc đối tượng bắt buộc theo Luật Thuế giá trị gia tăng 2008, nhưng đa số hộ nhỏ lẻ như trường hợp này vẫn giữ khoán để đơn giản hóa thủ tục.
Thay đổi từ năm 2026 và yêu cầu chuyển đổi
Từ ngày 01/01/2026, hình thức thuế khoán sẽ bị xóa bỏ hoàn toàn đối với hộ kinh doanh, theo Nghị quyết 198/2025/QH15 về thí điểm cơ chế chính sách mới và Quyết định 3389/QĐ-BTC năm 2025 phê duyệt Đề án chuyển đổi mô hình quản lý thuế. Thay vào đó, tất cả hộ kinh doanh phải chuyển sang phương pháp tự kê khai, tự tính và nộp thuế theo doanh thu thực tế, dựa trên Luật Thuế giá trị gia tăng 2024 (có hiệu lực từ 01/01/2026). Điều này áp dụng thống nhất, không phân biệt mức doanh thu, nhằm tăng tính minh bạch và phù hợp với chuyển đổi số trong quản lý thuế.
Ngưỡng nộp thuế GTGT và thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
Hộ kinh doanh chỉ phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN nếu doanh thu hàng năm từ 200 triệu đồng trở lên, theo quy định tại Điều 5 Thông tư 40/2021/TT-BTC (vẫn áp dụng cho phương pháp kê khai mới). Với doanh thu vượt 300 triệu đồng như trường hợp của Anh/Chị, hộ kinh doanh sẽ thuộc diện phải nộp hai loại thuế này theo doanh thu thực tế, không còn áp dụng khoán. Đối với thuế GTGT, hộ có thể chọn phương pháp khấu trừ (nếu có hóa đơn đầu vào hợp lệ) hoặc phương pháp trực tiếp trên doanh thu (phù hợp hơn với hộ nhỏ), tùy theo quy mô và khả năng kế toán. Thuế TNCN được tính theo biểu thuế lũy tiến từng phần trên thu nhập chịu thuế sau khi trừ chi phí hợp lý.
Lưu ý về thủ tục chuyển đổi
Hộ kinh doanh cần cập nhật thông tin đăng ký kinh doanh và mã số thuế trước ngày 01/01/2026 để chuyển sang kê khai điện tử qua hệ thống của Tổng cục Thuế. Không tuân thủ có thể dẫn đến phạt hành chính từ 2.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP (sửa đổi), tùy mức độ vi phạm.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ chuyển đổi giúp hộ kinh doanh tránh rủi ro pháp lý, tối ưu hóa chi phí thuế thông qua kê khai chính xác và dễ dàng tiếp cận các ưu đãi hỗ trợ từ cơ quan thuế. Đồng thời, mô hình mới thúc đẩy minh bạch, hỗ trợ phát triển bền vững cho doanh nghiệp nhỏ. Công ty Luật ACC sẵn sàng đồng hành cùng Anh/Chị để giải quyết vấn đề này một cách nhanh chóng và hiệu quả. Vui lòng liên hệ ngay để được hỗ trợ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận