Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Thời điểm xác định hóa đơn điện tử hợp lệ
Theo quy định tại Điều 4 Nghị định 123/2020/NĐ-CP (sửa đổi, bổ sung bởi Nghị định 70/2025/NĐ-CP), hóa đơn điện tử được coi là đã lập và có hiệu lực khi bên bán đã ký số và truyền dữ liệu lên cơ quan thuế. Trong trường hợp này, dù hóa đơn ghi ngày 30/12/2025 nhưng chỉ đến ngày 05/01/2026 bên bán mới hoàn tất ký số và gửi dữ liệu, nên hóa đơn mới chính thức hợp lệ từ thời điểm truyền dữ liệu.
Thời điểm kê khai khấu trừ thuế GTGT đầu vào
Căn cứ Luật Quản lý thuế 2019 (sửa đổi, bổ sung năm 2024) và Nghị định 123/2020/NĐ-CP (sửa đổi, bổ sung bởi Nghị định 70/2025/NĐ-CP), doanh nghiệp được kê khai khấu trừ thuế GTGT đầu vào vào kỳ tính thuế của tháng mà hóa đơn điện tử được xác định là hợp lệ và đã nhận đủ. Do đó, bên mua phải kê khai vào kỳ tính thuế tháng 01/2026 thay vì tháng 12/2025, nhằm đảm bảo tính hợp pháp của chứng từ khi nộp hồ sơ khai thuế.
Hậu quả nếu kê khai sai kỳ
Việc kê khai vào kỳ tháng 12/2025 có thể bị cơ quan thuế điều chỉnh, dẫn đến rủi ro bị ấn định thuế hoặc xử phạt vi phạm hành chính theo quy định tại Luật Quản lý thuế 2019 (sửa đổi, bổ sung năm 2024), với mức phạt có thể từ 1.000.000 đồng đến 5.000.000 đồng tùy theo mức độ.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Tuân thủ đúng quy định giúp doanh nghiệp tránh rủi ro pháp lý, đảm bảo quyền lợi khấu trừ thuế và duy trì hồ sơ minh bạch. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận