Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Thời điểm kê khai thuế cho hóa đơn phí dịch vụ
Theo quy định tại Luật Quản lý thuế 2019, việc kê khai, nộp thuế và thời hạn nộp hồ sơ khai thuế đối với các loại thuế, bao gồm thuế giá trị gia tăng (GTGT), được xác định dựa trên kỳ tính thuế. Kỳ tính thuế tháng được tính theo lịch dương lịch, nghĩa là từ ngày 1 đến hết ngày cuối cùng của tháng tương ứng.
Ngày lập hóa đơn là căn cứ để xác định kỳ tính thuế GTGT.
- Hóa đơn lập ngày 02/06: Thuộc kỳ tính thuế tháng 6 (hoặc Quý 2 nếu doanh nghiệp kê khai theo quý).
- Thời hạn nộp tờ khai tháng 6: Chậm nhất là ngày 20/07.
- Thời hạn nộp tờ khai Quý 2: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu quý tiếp theo (31/07).
Cụ thể, theo Điều 45 Luật Quản lý thuế 2019, người nộp thuế phải kê khai đầy đủ, chính xác doanh thu phát sinh trong kỳ tính thuế, và thời hạn nộp hồ sơ khai thuế tháng là chậm nhất ngày 20 của tháng tiếp theo (tức tháng 7 đối với kỳ tháng 6).
Lưu ý về "Thời điểm lập hóa đơn" (Nghị định 123/2020/NĐ-CP)
Đây là điểm mà cơ quan thuế thường kiểm tra rất kỹ. Mặc dù bạn kê khai theo ngày trên hóa đơn là đúng quy trình, nhưng cần đối chiếu xem ngày 02/06 đó có bị coi là lập hóa đơn sai thời điểm hay không:
- Quy định: Đối với cung cấp dịch vụ, thời điểm lập hóa đơn là thời điểm hoàn thành việc cung cấp dịch vụ hoặc thời điểm thu tiền trước/trong khi cung ứng dịch vụ (không phân biệt đã thu được tiền hay chưa).
- Rủi ro: Nếu dịch vụ đã hoàn thành trong tháng 5 nhưng đến 02/06 mới lập hóa đơn, doanh nghiệp có thể bị xử phạt hành chính về hành vi "Lập hóa đơn không đúng thời điểm" theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP, dù số thuế vẫn được nộp đủ.
Lợi ích của việc kê khai đúng kỳ
Việc kê khai đúng kỳ giúp "khớp" dữ liệu giữa bên mua và bên bán trên hệ thống hóa đơn điện tử của Tổng cục Thuế:
- Khấu trừ thuế: Đảm bảo tính liên tục của thuế GTGT đầu vào, tránh việc bị cơ quan thuế nghi ngờ tính xác thực của giao dịch khi hóa đơn bị treo quá lâu.
- Hoàn thuế: Đối với doanh nghiệp xuất khẩu hoặc dự án đầu tư, việc kê khai đúng kỳ là điều kiện tiên quyết để hồ sơ hoàn thuế được duyệt nhanh chóng, giúp quay vòng vốn.
Việc tuân thủ đúng thời điểm kê khai giúp doanh nghiệp tránh các chế tài hành chính theo Luật Quản lý thuế, như phạt chậm nộp từ 0,03% số tiền thuế chậm nộp mỗi ngày, tối thiểu 2.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng tùy mức độ. Đồng thời, đảm bảo dòng tiền ổn định và uy tín với cơ quan thuế.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận